+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговый вычет за лечение зубов

Содержание

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Налоговый вычет за лечение зубов

По закону, граждане РФ имеют право на получение налогового вычета. В основном все слышали об этой льготе в рамках покупки квартиры, однако возврат из налогов можно получить и за другие покупки и услуги. К категории возмещаемых затрат относится лечение, в том числе и стоматологическое.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Услуги по имплантации и протезированию зубов сейчас невероятно дорогие, однако качественная стоматологическая помощь просто необходима для нормальной жизни. Именно поэтому налоговый вычет может стать отличной помощью тем, кто планирует заняться здоровьем своих зубов. Не все могут получить эту субсидию. Важно знать, кто может рассчитывать на вычет и как его получить.

Налоговый вычет является возвратом части уплаченных вами налогов. По сути, государство не выдает вам деньги, а просто возвращает те, которые должно было забрать в виде подоходного налога.

Вычет можно получить при покупке и продаже жилья, другой недвижимости и некоторых разновидностей ценного имущества.

Кроме этого, физическим лицам полагается право на возмещение части средств, затраченных на оплату дорогостоящих диагностических и терапевтических услуг. К числу таких услуг относят и стоматологические вмешательства.

Именно эта категория больше всего волнует граждан, ведь с каждым годом поход к врачу-ортодонту обходится всё дороже. Что же касается протезирования и имплантации зубов, то эта категория расходов вообще кажется многим неподъемной. Именно поэтому вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов, такой актуальный.

В статьях Налогового Кодекса, регулирующих вопрос налогового вычета, указано, что лечение у стоматолога также является услугой, по которой можно получить возврат из налогов. Кроме того, можно получить вычет не только за собственное лечение, но и за лечение родственников, если вы им оплачивали данные процедуры.

Оформление вычета — не слишком сложная процедура. При этом можно получить значительную денежную компенсацию.

Кто имеет право на налоговый вычет

Понятно, что не все люди могут получить вычет, законодательство накладывает на это определенные ограничения. Есть ошибочное мнение, что только граждане Российской Федерации могут получить такую льготу, однако для оформления вычета нужно быть резидентом страны.

Резидентом считаются те лица, которые прожили на территории страны 183 дня в году. Таким образом, гражданство здесь не имеет никакого значения. Также обязательным условие является то, что человек должен имеет официальное трудоустройство. Только в таком случае работодатель уплачивает за него налоги, а значит, есть из чего возвращать деньги.

Также эта субсидия распространяется на родственников человека, который претендует на налоговый вычет. Можно компенсировать не только своё лечение, но также лечение родных, у которых в силу обстоятельств нет права на вычет.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Давайте подробнее рассмотрим условия, которые необходимо соблюдать, чтобы получить вычет:

  1. Оплата производилась за личные денежные средства резидента. Если услуги оплачивались работодателем или за счет каких-то льготных начислений, то возврат невозможен.
  2. Медицинская помощь оказывалась человеку, который претендует на субсидию, или его близким родственникам.
  3. Предоставленные услуги есть в официальном перечне медуслуг, который принят на государственном уровне.
  4. Терапия проводилась в учреждении, которое имеет государственную лицензию.

Кроме того, вы можете получить компенсацию при оплате медикаментов как себе, так и родственникам. Однако препараты обязательно должны быть назначены сертифицированным врачом.

Расчет суммы

Сказать, сколько денег вы получите в качестве возмещения, можно только после того, как будут произведены расчеты. Подсчитать всё вы можете сами. Вычет составляет 13% от суммы, затраченной на лечение.

Однако есть ограничение на налоговый вычет по оплате медуслуг в 120 тысяч российских рублей. Это не значит, что максимально вы получите эту сумму на руки. В качестве вычета вам могут предоставить только 13% от неё.

Это составит 15 600 рублей.

Нужно также учитывать, что такой предел наложен не только на стоматологические услуги. В общей сложности все соцвычеты не должны превышать 120 тысяч рублей. Если вы, к примеру, поставили зубной имплантат стоимостью 30 тысяч рублей, то в качестве вычета вам выдадут 3900 рублей (13% от стоимости медуслуги). Чем выше стоимость стоматологической операции, тем больше возврат денег.

Кроме этого, также существует перечень дорогостоящих услуг. Виды медпомощи, которые там указаны, освобождены от лимита в 120 тысяч. Вычет по ним получают от полной суммы расходов.

Порядок оформления

Процедура оформления и получения вычета является стандартной. Она состоит из таких этапов:

  1. Проверка вашего права на получение вычета. Прежде чем тратить своё время на сбор документов, вам нужно удостовериться, что вы действительно можете его получить и предоставленные медуслуги входят в перечень тех, которые компенсируются государством.
  2. Сбор пакета документов. На этом этапе нужно очень тщательно всё перепроверять. Если потом на этапе проверки будут найдены какие-то недочеты, то в лучшем случае просто затянется срок проверки, а в худшем – вам вообще откажут в выплате вычета.
  3. На следующем этапе проводится проверка вашего пакета документов в налоговой службе. Вам делать ничего не нужно. Требуется только ждать, пока проверка закончится, и вам скажут её результаты. Сотрудник налоговой будет тщательно проверять достоверность всей предоставленной информации во избежание всяческих махинаций и фальсификаций. Чтобы ускорить этот процесс, вы можете только уделить достаточно времени и внимания предыдущему этапу, чтобы к вам было как можно меньше вопросов.
  4. В случае одобрения налогового вычета вам переводят деньги на указанный счет. При оформлении льготы в налоговой вам сразу придет вся сумма. Если вы делали субсидию через работодателя, тогда с вас просто не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, а значит, вычет вы получите не сразу.

Точно нельзя сказать, как долго будет происходить процедура начисления налогового вычета, так как это зависит от скорости работы налоговой службы. Обычно это занимает не больше 3-х месяцев.

 В ИФНС

Один из способов подачи документов для оформления этой льготы – это обращение в Федеральную налоговую службу. Вам необходимо собрать все нужные документы и с ними пойти в контору по месту вашей регистрации.

Делать это следует в следующем календарном году после получения услуги, на которую делается вычет. До определенных сроков вы составляете налоговую декларацию и подаете её вместе с другими бумагами.

После рассмотрения документов вы получите свои деньги.

Кроме непосредственного обращения в налоговую службу, также можно оформить вычет у работодателя. Это позволит вам получать деньги не одноразовой выплатой, а по частям за счет того, что из вашей зарплаты не будут удерживаться налоги. Это удобно также тем, что деньги вы начнете получать сразу, и вам не нужно будет ждать следующего года, чтобы иметь возможность сделать налоговую декларацию.

Для этого варианта вам потребуется обратиться в налоговую, чтобы получить справку о праве начисления налогового вычета. Нужно предоставить заявление, написанное по специальному образцу, а также документальные подтверждения того, что производилась оплата стоматологических услуг.

После этого следует предоставить справку в бухгалтерию того предприятия, которое начисляет заработную плату.

После произведения пересчёта гражданин, получивший право на вычет, будет получать ЗП без налоговых взысканий до тех пор, пока сумма, начисленная налоговой, не будет полностью выплачена.

Оформление справки для бухгалтерии занимает около 30 дней, поэтому уже через месяц вы начнёте небольшими частями получать свою субсидию. Многие предпочитают именно такой способ, чтобы не ждать окончания календарного года для начала оформления вычета.

Список документов

При оформлении этой льготы стоит очень ответственно подойти к вопросу сбора всех необходимых документов. Нужно помнить, что налоговая будет проводить тщательную проверку, и при наличии каких-то несоответствий и недочётов вы можете просто лишиться налогового вычета.

В налоговую по месту жительства нужно предоставить следующий пакет документов:

  1. Оформленную и заполненную налоговую декларацию.
  2. Заявление на получение вычета. В этой бумаге обязательно должны указываться реквизиты для получения выплаты.
  3. Справка о налогах и о доходах за тот календарный год, в который была произведена услуга. Эта справка выдаётся тем предприятием, где работает физическое лицо.
  4. Договор на оказание медуслуг.
  5. Платежные документы, где указывается сумма, затраченная на услуги стоматолога.
  6. Лицензия того учреждения, которое оказывало терапевтическую или диагностическую помощь.
  7. Справка об оплате медуслуг установленной формы.
  8. Если оплачивается лечение родственников или подопечных, то нужно приложить бумаги, доказывающие родство.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять ксерокопии хорошего качества. Стоит заранее побеспокоиться об этом, так как не во всех налоговых можно сразу сделать копии. При этом необязательно сдавать оригиналы документов, если об этом не сказали сотрудники налоговой.

В некоторых случаях, кроме стандартного перечня документов, могут потребоваться какие-то дополнительные бумаги. Об этом вам сообщат в налоговой.

Сроки подачи

Оформлять налоговый возврат можно за тот год, когда стоматологические услуги были получены. Если вы хотите делать возврат в налоговой конторе, то получить деньги вы не сможете раньше, чем наступит следующий календарный год. Это связано с тем, что для пакета документов, предоставляемых в контору, нужна налоговая декларация. Сделать её можно только с начала нового года и до 30 апреля.

Если вы только узнали о такой возможности, то можно оформить льготу за 3 предыдущих года. Поэтому можно не спешить, ведь этого срока более чем достаточно, чтобы успеть получить вычет.

Обычно весь процесс получения вычета от момента подачи документов до перечисления денег не занимает больше 3-4 месяцев. Заранее вы не сможете точно знать, через сколько вам придет вычет.

Даже при подаче документов сотрудники не смогут назвать вам сроки, поскольку они будут зависеть от длительности проведения камеральной проверки.

Если в её ходе выявятся какие-то нарушения в ваших документах или у налоговой появятся любые вопросы, то проверка затянется. Тогда деньги вам переведут гораздо позже.

Особые ситуации

Согласно законодательству, помощь от государства при получении медуслуг можно получить в таких случаях:

  1. Диагностические и терапевтические процедуры, оказывающиеся в комплексе неотложной помощи.
  2. Амбулаторные манипуляции медицинского характера, в том числе и профилактические. В эту категорию можно отнести дневной стационар.
  3. Стационарная помощь населению (лечение, обследование, реабилитация).
  4. Санаторно-курортное лечение.
  5. Санпросвещение, проводимое в рамках государственных программ.

Дорогостоящее лечение

К категории особых ситуаций можно отнести дорогостоящее лечение. Услуги, относящиеся к этому виду помощи, не ограничиваются лимитом.

Перечень этих терапевтических процедур можно найти в приложениях к статьям, регулирующим законодательную базу налоговых вычетов. К дорогостоящему относят в том числе и имплантацию протезов, реконструктивно-пластические операции.

Кроме этого, в этот список входят действительно тяжелые патологии различных систем и органов.

Информация о вычете

Налоговый вычет за лечение зубов

01.02.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Возврат подоходного налога за лечение зубов: налоговый вычет за стоматологические услуги

Налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологические услуги – дорогостоящие медицинские процедуры. Законодательство Российской Федерации даёт возможность возвратить налог на доходы людям, которые занимаются лечением зубов, установкой зубных протезов и имплантатов. Возврат подоходного налога за лечение зубов поможет частично возместить расходы, понесённые на услуги стоматологии.

Что такое социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет представляет собой право плательщика налогов снизить размер налогообложения на заработную плату и прочих доходов на сумму, потраченную на лечение, обучение и благотворительные цели (регламентировано ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Кому положена льгота

На налоговый вычет на лечение зубов имеет право каждый гражданин РФ, получающий «белую» зарплату, с которой удерживается НДФЛ в 13 процентов. При соблюдении этих условий физическое лицо сможет оформить возврат. Получить компенсацию вправе налогоплательщики, которые понесли расходы на покупку:

  1. Полиса добровольного медицинского страхования, предметом которого являются стоматологические услуги.
  2. Медикаментов, необходимых для прохождения стоматологических процедур.

Важно! На социальные налоговые вычеты на лечение зубов вправе рассчитывать работающие граждане, которые обращались за стоматологической помощью в частные или государственные клиники, получившие услуги, входящие в особый перечень.

Добросовестные налогоплательщики могут оформлять вычет за лечение зубов не только за себя, но и за родителей, супруга или супругу, детей. Льгота предоставлена на основании Постановления Правительства РФ № 210.

Пользоваться налоговой льготой не вправе следующие категории граждан:

  1. Индивидуальные предприниматели (они уплачивают особый налог – на временный доход).
  2. Безработные (включая лиц, которые зарегистрированы в Центре занятости и получающие пособие по безработице).
  3. Женщин, находящихся в декрете.
  4. Граждане, лечение которых оплатил работодатель.
  5. Лица без официального заработка.
  6. Пенсионеры.

Важно! Когда речь идёт о пенсионерах, продолжающих трудовую деятельность и получающих официальную зарплату, с который удерживается налог, за ними сохраняется возможность возврата НДФЛ за лечение зубов.

Условия для налогового послабления

Для получения налогового вычета за имплантацию зубов и иной стоматологической помощи, необходимо знать условия предоставления льготы:

  1. Возвращение денежных средств осуществляется не позже 3-х лет после прохождения лечения. Если человеку установили зубные протезы в 2014 году, он может обратиться за компенсацией в 2015, 2016, 2017 году. В 2018 году возврат уже не положен.
  2. Услуги стоматолога оплачены без участия работодателя – из собственных доходов.
  3. Лечение проходило в лицензированной клинике, расположенной на территории РФ, за исключением Севастополя и Крыма.

Правом на возмещение затрат на стоматологические услуги обладают только резиденты Российской Федерации.

Что входит в перечень дорогостоящей стоматологической помощи

К обычным услугам в стоматологических клиниках относятся:

  1. Плановые осмотры.
  2. Терапевтические услуги.
  3. Оказание первой медпомощи при острой зубной боли.
  4. Установка брекетов.
  5. Профилактические процедуры, направленные на предотвращение заболеваний полости рта.

Такие процедуры, как: реконструктивно-пластические, реконструктивные, пластические операции, имплантация металлических конструкций и протезов являются дорогостоящими стоматологическим услугами. Они включены в перечень Постановления Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Сколько можно получить за лечение у стоматолога

Российским законодательством установлена максимальная сумма вычета за год – 120 000 рублей. Ограничение не распространяется, когда пациентом пройдено дорогостоящее лечение.

Список процедур регламентирован Постановлением Правительства. Величина возмещения ограничивается уровнем заработной платы человека и размером подоходного налога.

Нельзя получить возврат больше, чем уплачено в государственную казну. Минимум отсутствует.

Пример расчёта

Предварительно рассчитать налоговый вычет на лечение зубов можно и самостоятельно, разобравшись в механизме расчёта.

Петрову сделали имплантацию зубов. На процедуру он израсходовал 500 000 рублей. Данная стоматологическая услуга относится к разряду дорогостоящих, поэтому на неё не распространяются ограничения. Гражданин Петров имеет право на возмещение в полном объёме – 500 000 умножить на 13% налога, в итоге получается 65 000 рублей. Но его годовой доход – 40 000 рублей ежемесячно, из которых 62 400 рублей составил НДФЛ. Государство сможет компенсировать Петрову только сумму удержанного налога. Если бы его заработок был выше, он бы имел право на полную сумму. Гражданин Сидоров в течение года истратил 800 000 рублей на импланты для матери, 100 000 рублей на брекеты для несовершеннолетнего сына. 150 000 ушло на протезирование для себя. В итоге расходы составили 1050 000 рублей.

Сумма налогового возврата за лечение зубов может составить 136 500 рублей. Годовой доход Сидорова – 2,5 миллионов рублей. Налогов уплачено на 325 000 рублей. Ему и родственникам оказали дорогостоящую стоматологическую помощь. Величина НДФЛ превышает сумму выплат и на размер возмещения нет ограничений. Гражданин вернёт 136 500 рублей.

Документация на возврат 13% НДФЛ

В налоговый орган необходимо подать следующие документы на налоговые вычеты за лечение зубов:

  1. Паспорт Российской Федерации (копии двух первых страниц).
  2. Декларацию формы 3-НДФЛ, где обозначена сумма подоходного налога, ставка в процентах.
  3. Справку образца 2-НДФЛ с места работы.
  4. Копию договора с медицинским учреждением, в котором производились процедуры. Каждую страницу документа заверяют.
  5. Копию лицензии стоматологической клиники с описанием спектра услуг, на оказание которых она имеет право.
  6. Бумаги, которые подтверждают проведение оплаты за полученную стоматологическую помощь (копии квитанций, чеков).
  7. Страховой полис (копия) с проведёнными платежами, если в нём обозначено медицинское страхование.

Обязательно оформляется заявление на налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. В нём указывают период, сумму затраченных денежных средств, виды оказанных стоматологических услуг, реквизиты для оплаты.

Важно! При получении возмещения за близких родственников или супруга (супруги) подают документацию, подтверждающую родственные связи: свидетельство о рождении, браке.

Документы на налоговые вычеты за лечение зубов, когда предстоит получать компенсацию у работодателя:

  1. Уведомление из ИФНС о праве на выплату возмещения.
  2. ИНН.
  3. Договор со стоматологической клиникой.
  4. Документация, удостоверяющая факт оплаты оказанных услуг.
  5. Составляют заявление на получение возврата.

Сроки подачи документов

Подавать в Федеральную Налоговую службу декларацию и бумаги на оформление вычета следует не раньше года, который наступил после оплаты стоматологических услуг. Если человек потратил деньги на протезирование в 2017 году, предъявлять декларацию в ФНС необходимо не ранее 2018 года.

Порядок оформления возврата

Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, обращаются в Налоговую инспекцию по месту жительства или к работодателю.

Важно! Если оплату будут производить по месту работы, сначала подают необходимые бумаги в ИФНС для получения уведомления о праве на вычет по НДФЛ.

Порядок получения социального вычета в Налоговой службе:

  1. Заполнение декларации 3-НДФЛ. Её можно заполнить на сайте ФНС в личном кабинете или распечатать образец из интернета и аккуратно внести данные шариковой ручкой с чёрными чернилами. Писать заглавными печатными буквами.
  2. Сбор пакета документов.
  3. Направление декларации, комплекта бумаг и заявления в ФНС.
  4. Получение компенсации.

Подать собранную документацию и декларацию можно на сайте ИФНС, почтовым отправлением или при личном посещении инспекции. Налоговый орган в течение четырёх месяцев проводит камеральную проверку документации, предъявленной налогоплательщиком. Если нареканий нет, ФНС переведёт на банковский счёт денежные средства через месяц.

Если социальный вычет осуществляет работодатель, алгоритм такой:

  1. Получение налогоплательщиком в Налоговом органе уведомления о праве на возврат НДФЛ (на подготовку документа понадобится 30 дней).
  2. Направление в финансовый отдел по месту работы уведомления из ФНС и заявления на выплату возмещения.

Когда работодатель получит от гражданина требуемые документы, он выплатит компенсацию с полной неуплатой подоходного налога или его части.

Могут ли отказать

Есть обстоятельства, в силу которых людям отказывают в выплате возмещения. Таковыми являются:

  1. У медицинского учреждения проблемы с лицензированием.
  2. Получение заработной платы «в конверте», из которой работодатель удерживал маленький налог или совсем не платил его.
  3. Неправильно оформлена документация – обнаружены ошибки при заполнении декларации или заявления.

Если имеет место последний пункт, достаточно предъявить новые бумаги, заполненные по всем правилам.

Всем, кто планирует лечить зубы и проходить иные стоматологические процедуры, необходимо знать о возможности вернуть налоговые вычеты за лечение зубов.

Правом на получение компенсации обладают налоговые резиденты Российской Федерации, которые пользовались услугами лицензированных лечебных учреждений, находящихся в нашей стране.

Обязательные условия: официальный доход и уплата 13% казну государства, самостоятельная оплата услуг стоматолога. Если за лечение платил работодатель, возврат не полагается.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение.

При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета:

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Читать также:  Налоговые вычеты по НДФЛ

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Пример расчета:

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей.

Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой.

Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Читать также:  Имущественный налоговый вычет

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году: документы, порядок

Налоговый вычет за лечение зубов

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

  1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
  3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Пример.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:

1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).

2. За второй месяц — столько же.

3. За третий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.