+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Содержание

Какие налоги не платят пенсионеры

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Согласно российскому законодательству, вышедшие на пенсию имеют определенные льготы. Сегодня расскажем, должны ли пенсионеры платить налоги, какие сборы они не платят, а какие все-таки приходится вносить? А также – какие льготы положены разным категориям пенсионеров: вышедших на отдых по возрасту, работающих, военных и ветеранов труда.

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства.

Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

  • страховой госкомпенсации;
  • официальных, установленных в законе доплатах;
  • накопительной пенсии;
  • материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
  • деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

Льготы пенсионерам по налогам

Какие пенсионеры не вносят налог на имущество – квартиру и другую недвижимость? Любой категории – военные, по возрасту/старости, работающие, инвалиды и т.д. имеют льготу. Они освобождаются от этого обложения, но только по 1-му объекту каждого вида, если он находится в их собственности или пожизненном владении (должен быть официальный документ).

За какую недвижимость пенсионеры не платят пошлину? Согласно статье 407 НК РФ, они освобождаются от налога на:

  • частный дом или его часть;
  • квартиру как при полном владении, так и при долевом (за свою часть);
  • машиноместо или гаражное помещение;
  • здание хозяйственного назначения (50 м квадратных).

Применять льготу не разрешается, если помещение используется для ведения бизнеса.

Важно знать: Если в собственности пенсионера есть одна квартира и один дом/гараж, то эти объекты не облагаются. Но в случае, когда гражданин владеет двумя квартирами, то налог на имущество за один объект необходимо уплатить.

При подаче заявления на льготу гражданин может выбрать, какой объект не будет облагаться. Если этого не сделает заявитель, то в ФНС определят сами, за какую собственность не нужно будет платить. Подать заявление для освобождения от налога на имущество нужно до 31 декабря того года, за который начислили пошлину. Так, чтобы получить скидку в 2020 необходимо уведомить службу до 31.12.20.

Какие еще пошлины не должны платить пенсионеры – расскажем далее.

Начиная с 2017, пенсионеры не вносят сборы за владение участком, если его размер не больше 6 соток. В случае, когда земли больше, например, 12 соток, то уплатить нужно только за половину – 6 соток. Однако стоит учесть, что относительно освобождения от земельной пошлины в каждом регионе могут быть свои правила.

Например, в Москве граждане, вышедшие на отдых, не освобождаются от обязательства. Тогда, какие пенсионеры не платят земельный налог в столице? Герои Союза, РФ, Социалистического Труда и кавалеры орденов не вносят налог, но лишь за 1 участок.

А инвалиды и ветераны ВОВ и других военных конфликтов, а также чернобыльцы не вносят пошлину за землю, стоимость которой не превышает предела в миллион рублей.

Пенсионерам и предпенсионерам в Петербурге не нужно погашать налог за владение участком до 25 соток.

Право не вносить земельную пошлину или право на льготу по этому налогу имеют и те, лица, которые не вышли на отдых.

Они не получают выплат от государства, но достигли определенного возраста: для женщин – 55 лет, для мужчин – 60. Таких граждан называют предпенсионерами.

Чтобы оформить льготу, необходимо обратиться с заявлением. Больше о льготах для предпенсионеров можно узнать в пункте пятом статьи 391 НК РФ.

Какие пенсионеры не платят транспортный налог

Какие пенсионеры не платят транспортный налог? Такое обязательство отсутствует (только на одно транспортное средство) у ветеранов ВОВ, инвалидов 1-2 группы, героев.

В случае с остальными категориями ответить сложно, ведь федеральными законами льгот не установлено. Исключение сделано для участников боевых действий, ветеранов войны и инвалидов, но власти на местах могут вводить свои категории.

Субъект РФ может полностью освободить от транспортного сбора пенсионера или уменьшить выплаты.

Так, в Петербурге граждане на пенсии и предпенсионеры не платят эту пошлину полностью на один легковой автомобиль/мотоцикл. Он должен быть отечественным (РФ или СССР – до 91 года) и с двигателем не более 150 л.с. Также не облагаются лодки с мотором до 30 л.с., за исключением яхт, гидроциклов и прочего.

Ветераны, инвалиды, герои тоже освобождаются от обязательства: они могут не вносить пошлину за одно авто даже иностранного производства.

В Москве не предоставляют льготу по возрасту. Освобождены от пошлины герои страны, инвалиды 1-2 группы и ветераны войны. Если гражданин не в этой категории, то он может претендовать на скидку, если в его официальном владении – авто с двигателем не больше 200 л.с.

Какой будет налог на автомобиль, зависит от мощности транспортного средства и установленных правил в регионе. К примеру, жители Владимирской области, вышедшие на отдых, получают скидку 75 процентов, если машина не мощнее 150 л.с., а мотоцикл с мотором до 50 л.с. Также послабление есть у владельцев грузовых авто (до 75 л.с.).

Узнать, какие есть льготы и кто освобожден от транспортной пошлины, можно, обратившись в службу по месту проживания или посетив сайт ФНС и выбрав свой регион.

Обратите внимание: не облагаются сбором весельные и моторные лодки до 5 л.с., а также легковые машины, оснащенные для управления лицами с инвалидностью и авто с мощностью мотора до 100 л.с., выданные соцзащитой, и другие ТС (подробнее – 358 ст. НК России).

Какие налоги не платят военные пенсионеры

Для получения военного обеспечения нужно проработать в военной сфере 20 лет или же иметь 25 лет трудового стажа, при этом половина должна приходиться на службу. Такие пенсионеры имеют право не только на пенсию, но и на ряд послаблений. Какие налоги не нужно платить военным пенсионерам:

  1. С доходов от инвестирования и прочие, деньги с которых будут направлены на строительство жилья.
  2. На имущество – если недвижимость была куплена за счет государства. Кроме того, все пенсионеры освобождаются от налога на 1 объект каждого вида. За какую недвижимость они не платят: квартира, дом, место для машины, гараж и т.д.
  3. За транспорт. Предоставление льготы регулируется в регионах (356 статья НК). Для военных освобождение может быть как частичным, так и полным.
  4. За участки земли. В этом случае власти на местах решают, будут ли послабления и какие. Будет ли это 100-процентная льгота для военного на пенсии или произведут уменьшение облагаемой базы.

Узнать больше о положенных скидках можно на веб-ресурсе ФНС, выбрав свой регион проживания.

Какие налоги не платит пенсионер ветеран труда

Ветераны труда имеют налоговые льготы, и могут не уплачивать пошлину на:

  1. Недвижимость, но только за один объект одной разновидности. Данное ограничение начало действовать с 2016 года.
  2. Дополнительный доход в виде пособия от бывшего работодателя (но сумма лимитирована); а также с пособия от местных властей региона проживания.

Если гражданин получает дополнительный доход и тратит его на санаторно-курортное лечение, то такой доход тоже не облагается.

Что касается освобождения от транспортной и земельной пошлины, то размер и наличие льгот определяется в регионе проживания. То есть субъект устанавливает свои правила. И условия в каждом регионе могут иметь отличия.

В случае с пошлиной на землю местные власти могут освободить ветерана труда полностью от уплаты за участок определенного размера (6, 25 соток) или уменьшить базу. По закону положен вычет в 10 тысяч. При расчете налога от стоимости земли отнимут эту сумму.

Также ветераны труда могут получить помощь от государства: скидку на коммунальные услуги (50 процентов), дополнительную социальную выплату при наличии средств в местном бюджете.

Какие налоги не платит работающий пенсионер

Согласно законам РФ, работающие лица и получающие доход обязаны уплачивать НДФЛ – 13 процентов.

Это касается и тех, кто вышел на заслуженный отдых, но продолжает заниматься профессиональной деятельностью: они должны вносить НДФЛ из своей заработной платы.

Какие же льготы у пенсионера в этом случае, какие налоги он не платит? Так же, как и неработающие, работающий освобождается от подоходного, если речь идет о:

  • соцприбавке к пенсии;
  • страховых и накопительных суммах выплат;
  • госкомпенсации на лекарства;
  • деньгах на санаторное или другое лечение.

Кроме того, могут быть льготы по земельному и по сбору на транспорт, если в регионе это установлено. Пенсионер, не зависимо от того, трудиться он на работе или нет, не платит пошлину на недвижимость (есть лимит по количеству и виду).

Важно помнить, что если речь идет о частичной льготе, то пошлину все равно нужно уплатить, только в меньшем размере. Проверить начисленные или просроченные налоги, и оплатить их можно у нас на сайте – это бесплатно и быстро, регистрация не требуется.

Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году: перечень, нюансы

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Какие налоги не надо платить для пенсионеров в 2020 году, определили специалисты. Федеральные и региональные нормы права содержат положения о правилах и требованиях предоставления льгот в регионах страны.

Освобождение от налогов пенсионеров в 2020 году коснется не всех субъектов России. Граждане пенсионного и предпенсионного возраста имеют право воспользоваться льготами в рамках правовых норм.

Налоги на доходы

Подоходный налог с государственных или трудовых пенсий не взимается. Работающему гражданину придется уплатить общепринятый налог с заработной платы и иных доходов (сдача в аренду квартиры, комнаты или дома с участком, иного имущества).  Никаких дополнительных льгот не предоставляется.

В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть НДФЛ после покупки объекта недвижимости.

Засчитывать будут только последние 4 года, в течение которых производились платежи в государственный бюджет. С этой целью необходимо подать заявление и 4 заполненные декларации (по 1 за каждый год) по месту жительства или временного пребывания.

Примеры из практики

Например, гражданка Петрова получает пенсию по старости в размере 15 тысяч 567 рублей и заработную плату в размере 16 тысяч 700 рублей. В первом случае никаких перечислений в государственный бюджет налоговым агентом произведено не будет. Во втором будет удержано 13% от полной суммы ежемесячного заработка работодателем – 2 тысячи 171 рублей.

Петрова трудится с 2015 года, а пенсионные выплаты получает с 2013 года. В 2019 году ею было приобретено недвижимое имущество – квартира в новостройке по цене 2 миллиона рублей.

По закону она имеет право запросить в ФНС РФ вычет за 2016-2019 годы. Общая сумма не должна превышать 13% от стоимости покупки – 260 тысяч рублей. Петрова получит 104 тысячи 208 рублей.

Налоги на движимое имущество

Ежегодно в России принято перечислять в государственный бюджет обязательный платеж за транспорт.

Полным освобождением от требований (только за 1 автомобиль) могут воспользоваться:

  • Герои Советского Союза и России;
  • граждане, пострадавшие во время катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • ветераны и узники ВОВ.

В таких городах, как Москва и Санкт-Петербург, такие правила распространяются исключительно на граждан, у которых есть 1 отечественный автомобиль. В иных же случаях сумма налога исчисляется в полном размере.

Не подлежат налогообложению:

  • лодки на веслах;
  • лодки с мотором до 5 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, предназначенные для лиц с ограниченными возможностями до 100 лошадиных сил.

Правило действует в отношении всех граждан пенсионного возраста.

Региональные особенности взимания налога на движимое имущество

От каких налогов освобождаются пенсионеры, можно узнать в региональных нормах. В одних субъектах РФ или городах федерального значения такой платеж не взимается полностью или начисляется частично в процентном соотношении от общей суммы.

Несколько примеров:

  • власти Новосибирской области не взимают налоговые сборы при владении 1 мотоциклом или мотороллером до 40 лошадиных сил, на остальной транспорт предоставляют скидку 20% и 5% на госпошлину;
  • в Самарской области пенсионеров, имеющих инвалидность любой группы освобождают от транспортного налога в размере 100% (в иных случаях действует скидка 50%);
  • в Кировской области предоставляют скидку 70% инвалидам пенсионного возраста и 50% остальным гражданам на пенсии.

Для получения льготы требуется только соответствовать возрастной категории (61 год и 56 лет для мужчин и женщин соответственно).

Налоги на недвижимое имущество

В НК РФ указано, какие налоги не платят пенсионеры по объектам недвижимости.

В список входят следующие объекты:

  • дом или его часть (доля);
  • квартира, доля в квартире или комната (квартире или коммуналке, общежитии);
  • гараж или машинно-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки до 50 квадратных метров.

Льгота в размере 100% предоставляется исключительно на 5 разных объектов. Если в собственности гражданина несколько видов недвижимого имущества из списка, то скидка предоставляется по личному заявлению.

Например, у гражданки Петровой есть 1 гараж, 1 дача (жилая) и 1 гараж с 2 этажами. 100% скидка будет предоставлена по первым 2 объектам. За 3 придется заплатить годовой налог, исходя из общей площади и кадастровой стоимости.

Обратите внимание: в части второй НК РФ есть положения, платят ли пенсионеры налоги на вклады, иные накопления. В России таких сборов нет.

Общие правила освобождения от земельного налога

По федеральному законодательству пенсионеры освобождаются от платы налога за 6 соток.

Если площадь земли больше нормы, то за каждую сотку гражданин будет должен ежегодную сумму, исходя из кадастровой стоимости.

Например, гражданка Петрова имеет участок площадью 12 соток. За 6 соток 100% скидка, за остальную часть 1 тысячу 500 рублей при стоимости 500 тысяч рублей (ставка 0,3%).

Региональные особенности предоставления льгот

В России региональные власти имеют право предоставлять иные привилегии гражданам. Главное условие – они не должны противоречить федеральным законам.

Субъекты РФ, где предоставляются иные скидки:

  • Москве и области дополнительные скидки не предоставляются;
  • Ленинградской области 100% скидка за участок до 25 соток;
  • Самарской области скидка 50% гражданам пенсионного возраста, 100% пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
  • Крыму 100% скидка пожилым инвалидам и участникам боевых действий;
  • Костромской области дополнительные скидки не предоставляются;
  • Мурманской области дополнительные скидки не предоставляются.

Граждане имеют право обратиться к местным властям по месту жительства с просьбой об освобождении от уплаты земельного налога. Уважительные причины – инвалидность любой группы, участие в устранении последствий Чернобыльской АЭС, в боевых и военных действиях.

Государственная пошлина

Госпошлина отнесена к федеральным налогам в России. В нормах налогового права закреплен перечень лиц пенсионного возраста, которые освобождаются от уплаты госпошлины в полном размере.

К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и России;
  • кавалеры ордена Славы любой степени;
  • ветераны ВОВ;
  • граждане, побывавшие в лагерях пленными во время ВОВ.

Остальные пенсионеры не освобождаются по закону от уплаты госпошлины (ст. 333.36 НК РФ). Но граждане имеют право обратиться в мировой суд или суд общей юрисдикции с просьбой об освобождении или отсрочке платежа (ст. 333.20 НК РФ).

Важно! Точный размер пошлины (сбора) зависит от конкретной правовой процедуры (покупка земельного участка, развод).

Налоги за занятие коммерческой деятельностью

В России пенсионеры не освобождены от налогов на ведение коммерческой деятельности (перечисления в ПФР, ФФОМС). Правила применяются независимо от вида бизнеса – создания юридического лица или индивидуального предприятия.

Если гражданин нанимает на работу россиянина или иностранца, то он обязан уплачивать подоходный налог с заработной платы за каждого работника плюс обязательные взносы (минимум 29 тысяч 354 рублей в ПФР в год, 6 тысяч 884 рублей в ФФОМС в год).

Налог на прибыль зависит от выбранной системы налогообложения (ОСНО, УСН). С 2020 года будет введен налог с самозанятых, общая годовая прибыль которых составляет более 250 тысяч рублей.

В ближайшем будущем ПФР и Министерство экономики и социального развития планируют отменить подобные налоги для данной категории граждан. Такие изменения будут введены с помощью издания указов уполномоченных органов.

От каких налоговых выплат освобождены пенсионеры

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Политика РФ имеет социальную направленность. Пенсионеры являются особой категорией граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы, но данные привилегии предоставляются не всем пожилым людям и не в равном объеме.

Это обусловлено тем, что льготы по налогам могут быть федеральными и региональными, а размер скидки может зависеть от области проживания.

Часто пожилые люди не знают, от каких налогов освобождены пенсионеры согласно законодательству, и по этой причине не пользуются льготами.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот.

Перечень полученных льгот

К льготной категории относятся следующие граждане:

  • женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет;
  • лица, утратившие трудоспособность;
  • лица, получающие выплаты по потере кормильца;
  • лица, имеющие награды федерального значения.

В 2020 году пенсионерам предоставляют льготы по уплате следующих видов налогов:

  • на транспортное средство, если это установлено органом самоуправления;
  • на земельный участок, если это предусмотрено на уровне региона;
  • на имущество;
  • НДФЛ с пенсии.

Чтобы получить скидку, следует явиться в налоговый орган по месту проживания, предоставить инспектору пенсионное удостоверение и подать соответствующее заявление, оформленное согласно установленной форме.

Заявку можно также отправить почтой или заполнить ее в электронной форме в личном кабинете на сайте ИФНС.

Если заявление не было подано своевременно, вернуть образовавшуюся переплату можно только за последние 3 года.

Освобождение от налога на имущество

Налог на имущество является региональным, но освобождение от его уплаты по возрасту установлено на всероссийском уровне.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество при выполнении определенных условий.

Пожилые люди имеют право не платить налог за 1 объект из каждой категории имущества:

  • квартиру;
  • гараж;
  • частный дом;
  • постройку хозяйственного назначения;
  • творческую мастерскую.

Если гражданин имеет в собственности 2 объекта одной категории, например 2 гаража, за 1 из них придется платить. Налогоплательщик самостоятельно решает, за какое имущество он не будет перечислять налоги.

О принятом решении он должен уведомить налоговую службу до 31 декабря отчетного года. В противном случае из нескольких объектов будет выбран один необлагаемый по усмотрению инспектора.

Если возможность принять самостоятельное решение упущена, заменить необлагаемый объект будет невозможно.

Органы городской власти имеют право освободить пенсионера от выполнения этого обязательства в полном объеме.

Скидка по земельной выплате

На федеральном уровне предусмотрена льгота по уплате земельного налога по старости. Такой порядок действует во всех регионах. Налогоплательщик освобождается от уплаты обязательств за участок площадью 6 соток. Дополнительные скидки устанавливают муниципальные власти.

Пенсионеры, относящиеся к группе малоимущих, получают скидку по земельному налогу.

Если площадь землевладения превышает данную норму, разница подлежит налогообложению. От уплаты в полном объеме освобождаются жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, являющиеся представителями малочисленных народов.

Льготы на транспортный налог

Пожилые владельцы автомобилей освобождаются от уплаты транспортного налога по решению региональных органов власти. Не облагаются следующие объекты:

  • сельскохозяйственная техника;
  • моторная лодка мощностью менее 5 л.с.;
  • автомобиль или мотоцикл мощностью менее 100 л.с. и транспортное средство, предназначенное для реабилитации инвалидов.

Органы самоуправления имеют право на свое усмотрение обязать пожилых людей выполнять обязательства по налогообложению транспорта в полной мере, а могут и совсем освободить пенсионеров от уплаты.

Положение работающих пенсионеров

Сегодня многие пенсионеры продолжают свою трудовую деятельность. Согласно законодательству, они обязаны платить НДФЛ наравне с другими гражданами, имеющими доход.

Налогообложению не подлежит:

  • социальная помощь;
  • страховые и накопительные пенсионные выплаты;
  • пособия на оплату медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Одариваемые деньгами или вещами лица также освобождаются от уплаты НДФЛ.

При продаже квартиры или ее покупке пенсионеры вправе получить налоговый вычет. Возврат средств производится на банковский счет налогоплательщика. При сдаче недвижимости в аренду обязанность платить налоговые сборы с пенсионеров не снимается.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2020 году – по старости, ветераны труда, уплаты каких

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства.

Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

  • страховой госкомпенсации;
  • официальных, установленных в законе доплатах;
  • накопительной пенсии;
  • материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
  • деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

  • квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
  • дома предназначенные для жилья;
  • помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
  • постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
  • гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

  • Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
  • Участвовали в создании ядерного оружия;
  • Имеют инвалидность.

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

  • Не имеет абсолютно никакой работы;
  • Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
  • Проживает в этом здании на постоянной основе.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

  • каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
  • когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
  • когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

  • квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
  • частные дома не более 50 кв. метров;
  • жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2020-01-08 в 11:40

Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Какие налоговые преференции имеют пожилые люди.

В России, как всем известно, пенсии достаточно скромные. Даже министр финансов после повышения пенсионного возраста обещает, что в перспективе средняя пенсия вырастет аж до 22 000 рублей. Правда, только через 4 года, в 2024 году. Но ведь уже сейчас человек на свою пенсию должен себе купить не только еду, но одежду, а еще за коммунальные услуги заплатить, и налоги…

Но, стоп! Какие налоги? Неужели пенсию еще и НДФЛ облагают? И вообще, платят ли российские пенсионеры налоги? При условии, что они находятся фактически на содержании у государства? Или для пенсионеров предусмотрены налоговые льготы? Разберемся вместе.

Ндфл для пенсионеров

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с пенсии платить не нужно. Но только со страховой или государственной пенсии. Для накопительной пенсии действуют особые условия — от НДФЛ освобождены только личные накопления пенсионера, если взносы за него делали третьи лица, то с выплат по накопительной пенсии придется платить НДФЛ.

Кстати, а если пенсионер продаст дом или дачу, ему тоже нужно платить НДФЛ? Да, на общих основаниях. Все граждане пенсионного возраста обязаны платить НДФЛ со всех доходов, кроме тех, которые освобождены от налогообложения.

Никаких преференций на этот счет для них Налоговым кодексом РФ не предусмотрено. Также пенсионер обязан платить налог с доходов, которые ему приносит сдача в аренду дачи или гаража.

В этом случае он должен сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Социальных вычетов неработающий пенсионер получить не сможет. Если, конечно, не будет получать других доходов, кроме пенсии. А вот имущественный вычет сможет – в течение трех первых лет после выхода на пенсию, если в этот период купит квартиру или дом.

Если после выхода на пенсию человек продолжает работать и получать зарплату, работодатель будет удерживать с нее НДФЛ и перечислять его в бюджет. Кстати, в этом случае и право на все вычеты также сохраняется.

Транспортный налог

Если у пенсионера в собственности есть легковой автомобиль, или, к примеру, грузовик или трактор, он является плательщиком транспортного налога. Его хотят отменить? Действительно, законодатели иногда об этом говорят, но в течение уже двух лет разговоров никакого решения, а тем более закона с поправками в НК РФ не принято. Так что гражданам нужно по-прежнему платить транспортный налог.

Транспортный налог физических лиц — региональный, поэтому льготы по нему отличаются в разных субъектах РФ. На федеральном уровне закреплен минимальный набор преференций, отменить который региональные власти не могут. У них есть право только расширять льготы.

Пенсионеры также являются плательщиками налога, который считают исходя из мощности двигателя в лошадиных силах (л.с.). Однако для них, а также для лиц предпенсионного возраста предусмотрены особые условия. В частности:

  1. они освобождены от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство с двигателем мощностью до 100 л.с, зарегистрированное на пенсионера;
  2. в зависимости от региона регистрации они могут получить скидку в пределах от 20% до 50% ставки налога на другие транспортные средства.

Скидку на уплату транспортного налога в размере 100% по всей территории России имеют:

  • герои Советского Союза, России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • участники войны в Афганистане и других боевых действий;
  • ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий.

Такая льгота распространяется не на весь транспорт, а только на автомобили мощностью до 100 л.с.

Во многих регионах РФ ветераны ВОВ и инвалиды 1–2 групп полностью освобождены от уплаты транспортного налога на транспортные средства с мощностью до 200 л.с.

В отдельных российских регионах, например, в Пермском крае этой льготы нет, и ветераны обязаны платить налог за транспортные средства в полном объеме.

Земельный налог для пенсионеров

Владельцами дачных участков в России чаще всего являются пенсионеры. Они получили свои 6 соток еще в советское время и успешно их обрабатывают. Но за землю в нашей стране налог тоже надо платить. Он тоже региональный, следовательно и льготы на него устанавливают местные власти.

По нормам НК РФ есть федеральные льготники, к которым с 2018 года отнесены и все пенсионеры, а с прошлого года и предпенсионеры. Все они имеют право на освобождение от налогообложения земельных участков площадью 0,6 гектара, т.е. тех самых 6-ти соток. Эта площадь вычитается из общей площади земли, подлежащей налогообложению.

Например, если пенсионер владеет участком 8 соток, то налог на землю подлежит оплате только за 2 сотки.

Но есть и такие категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты земельного налога. Это:

  • Герои России и герои Советского Союза;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ;
  • участники войны в Афганистане и других боевых действий;
  • ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных аварий.

Региональные власти иногда устанавливают дополнительные льготы для пенсионеров. На основании нормативных правовых актов соответствующих муниципальных образований пенсионеров различных категорий могут полностью освободить от обязанности платить налог.

Информацию о наличии или отсутствии региональных льгот по земельному налогу можно получить в местной администрации или отделении ФНС России.

Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо представить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие его право на преференцию.

Важно: льгота носит заявительный характер во всех случаях, без заявления пенсионера ее не предоставят.

Налог на имущество пенсионеров

Фактически это налог на недвижимость, принадлежащую гражданам. Пенсионеры и лица предпенсионного возраста по нормам НК РФ предусмотрено полное освобождение от уплаты налога на имущества в отношение одного из объектов налогообложения из категорий:

  • строения,
  • помещения,
  • сооружения.

Правда, с ограничением площади. Если пенсионер владеет дачным домом и квартирой, то налог он не будет платить ни за один объект, а вот если в собственности две квартиры, то за одну из них придется платить налог.

Также можно не платить налог за один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую. Выбрать льготный объект налогообложения по каждой категории пенсионер можно самостоятельно.

Для этого нужно заблаговременно подать заявление в ИФНС.

Льгота носит заявительный характер и налоговики обращают внимание не на основание для получения пенсии, а на статус налогоплательщика. Органы местной власти могут устанавливать дополнительные льготы по налогам для пенсионеров и предпенсионеров, кроме прямо предусмотренных нормами НК РФ.

Налог на имущество для пенсионеров

От Каких Налогов Освобождается Пенсионер Неработающий

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.
КатегорияНалоговая льгота
 

Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)

·         освобождение от имущественного сбора

·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов

·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат

 

Ветераны труда

·         освобождение от имущественного сбора

·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов

·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения

·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год

·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий

 

Бывшие военные

·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве

·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья

·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов

 

Работающие пенсионеры

·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ

·         освобождение от имущественного сбора

 

Инвалиды 1,2, 3 групп

·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок

·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора

·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью

·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля

Инвалиды 1, 2 групп·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Нам все равно, сколько что стоит, до тех пор, пока оно ничего нам не стоит. МОРУА Андре

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.