+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки

Содержание

Как рассчитать налог на имущество, налоговые льготы

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки

Юридические и физические лица обязаны платить налог на имущество в бюджет. Для граждан в 2020 году принципы его исчисления поменялись.

Общая информация

Имущественный налог перечисляется в местный бюджет. Он регулируется региональными законодательными актами. Администрациями крупных федеральных городов и региональных субъектов — областных, краевых, республиканских издаются вспомогательные акты к Налоговому Кодексу.

Под словом «имущество» законотворцы подразумевают зарегистрированную недвижимость, принадлежащую физическому лицу: купленную в ипотеку, полученную им по договору дарения или в результате приватизации. Неважно, используете ли вы эти квадратные метры или только вводите в эксплуатацию. Подробнее об этом сказано в статье 401 НК РФ — объекты налогообложения.

Рассмотрим понятия закона

За какие объекты придется платить?

Исходя из положений статьи 401 НК,  имущество — это:

  • квартиры вторичные и в новостройках, студии, комнаты, апартаменты;
  • долевые части в них;
  • студии, мастерские и другие нежилые помещения;
  • комплексы из нескольких единиц недвижимого имущества;
  • частные жилые дома, коттеджи;
  • оформленные в собственность места на парковках, гаражи;
  • здания, находящиеся на перестройке или незавершенные;
  • любые другие помещения или сооружения.

Если домик в садовом обществе, на дачном или земельном участке, выделенном для ведения хозяйства — его считают жилым. Имущественный налог на землю не начисляется, взносы за нее делают по иным статьям кодекса.

Основные понятия

При расчете имущественного сбора под налоговой базой подразумевают фиксированную стоимость недвижимости. В 2020 эта сумма зависит от местных законодательных актов:

  1. В большинстве регионов, в качестве базовой, используется кадастровая цена. С 2020 года она будет единственной, применяемой для расчетов. Уже сейчас многие субъекты федерации перешли на вычисления с ее помощью.
  2. В тех субъектах, которые не приняли нормативные акты, применяют инвентаризационную стоимость. Ее перемножают с коэффициентом-дефлятором, чтобы актуализировать сведения. Необходимость уточнения связана с тем, что исходная цена внесена в реестр по состоянию до первого марта 2013 года.

Ставка налога зависит от применяемой базы и типа объекта недвижимого имущества.

В таблице представлены применяемые в 2020 варианты:

Тип базыРазмер ставки в %Правила использования
Кадастровая2При стоимости более 300 миллионов рублей и для недвижимости, описанной статьей 378.2 НК РФ, а именно ее пунктами 7 и 10.
0,5Для объектов, к которым не применимы иные ставки.
0,1При расчете взноса за имущество с помещением, используемым, как жилое или в качестве гаража, за дома и квартиры.
Инвентаризационная0,3-2При налоговой базе более 500 тысяч рублей.
0,1-0,3От 300 до 500 т. р.
одна десятаяДля объектов, оцененных менее 300 тысяч рублей.
Инвентаризационная, без регионального определения3/10При рассчитанной стоимости от 500 т. рублей
1/10 менее 500 тысяч р.

Регулировка ставок налога по любой из баз – право региональных властей.

  1. Изменение ставки в меньшую сторону возможно вплоть до освобождения от уплаты взноса отдельных категорий собственников.
  2. Увеличить расчетную ставку максимально можно в 3 раза.
  3. Руководство региона может установить дифференцированную налоговую ставку, меняющуюся, исходя из типа имущества.
  4. Допустимо применять плавающую ставку при расположении объекта в специальной территориальной зоне или при владении физлицом несколькими единицами имущества.

Когда применяют вычет для снижения базы?

Расчет по кадастровой цене предусматривает возможность уменьшить базу. Это право дается гражданам статьей 403 НК РФ.

Объект налогообложенияКакой вычет применяется?Какой пункт статьи 403  применяется, №
Единый комплекс с одним жилым помещением или гаражом1 миллион рублей6
Дача или жилой домКадастровая цена 50 кв.м.5
КвартираКадастровая цена 20 -//-4
КомнатаКадастровая цена 10 -//-3

Уменьшение базы может привести к получению отрицательной стоимости объекта, тогда ее считают равной нулю и плательщика освобождают от взноса на имущество. У муниципальных властей есть право изменить сумму вычета в сторону увеличения, это пункт 7 статьи 403 НК.

Льготы для плательщиков

По федеральному законодательству налоговые льготы предоставляют:

  • инвалидам первой и второй группы, получившие нетрудоспособность в несовершеннолетнем возрасте;
  • проживавшим на территории боевых действий;
  • награжденным орденами Славы всех степеней, званием Герой России или СССР;
  • ветеранам, участникам военных операций;
  • семьям, потерявшим кормильца во время воинской службы или выполнения служебного долга;
  • военнослужащим, добровольно подписавшим контракт;
  • гражданам, нуждающимся в социальной поддержке;
  • военные пенсионеры со сроком службы более 20 лет;
  • ликвидаторам последствий техногенных катастроф, участникам тестирования ядерного оружия;
  • малоимущим пенсионерам;
  • работникам культуры, которые выполняют работы в студиях, концертных залах;
  • владельцам дачных или загородных домов, площадью менее 50 квадратных метров.

С этих категорий граждан имущественный налог не взимается. Региональные власти вправе изменить этот список или дополнить его, поэтому всем налогоплательщикам рекомендовано проконсультироваться в налоговой инспекции.

Как получить льготы?

Все льготы в России носят заявительный характер, их не предоставляют автоматически. Налоговые — не исключение – потенциальным плательщикам необходимо подать заявление в ФНС одним из способов:

  • через личный кабинет, после регистрации, получения логина и пароля в ИФНС;
  • почтой — отправленным на адрес местного отделения заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • лично инспектору;
  • через МФЦ, уполномоченным на решение вопросов о начислении сборов.

Льготники могут выбрать только один объект недвижимости в собственности. В заявлении нужно выбрать, какое имущество будет базовым. Если вы этого не сделаете, его назначат объекту по наибольшей ставке.

При подаче заявление до ноября идущего года, уже в этом расчетном периоде будет применен льготный режим обложения. Тем, кто подаст заявление позже, придется до декабря уплатить налог, а льгота начнет действовать со следующего года.

Как вычислить сумму взноса?

Процедуру расчета налога проводят сотрудники ФНС автоматически, отражая в налоговом уведомлении итоговую сумму. Расчет описан в главе 32 НК РФ. При несогласии с данными от ФНС, можете до 1.11 представить документы для изменения начислений. Это могут быть нормативные акты, согласно которым была изменена стоимость недвижимости.

За базу взята инвентаризационная цена

Если на объект не установлена кадастровая стоимость или он расположен в регионе, использующим инвентаризационную оценку, формула для исчисления налога будет иной:

Пример:

Налогоплательщику принадлежит 50% квартиры с индексированной инвентаризационной стоимостью 600 тыс. рублей. На это имущество действует ставка 2%. Размер взноса считают просто – подставьте исходные данные в формулу: 600 000 * 0,5 *2% = 6000 рублей. Эту сумму необходимо будет внести на счет налоговой службы.

Данные о цене

Узнать, какая инвентаризационная стоимость будет использована при расчете налога, можно в местном БТИ. Вас бесплатно проконсультируют по действующему коэффициенту-дефлятору.

Онлайн эта информация не предоставляется, единственное, что вы можете сделать через официальный сайт – узнать график работы отделения и контактный телефон.

На прием необходимо принести с собой документы на недвижимость.

За базовую взята кадастровая цена

Рассчитать налоговый взнос самостоятельно поможет формула:

Пример:

Гражданину принадлежит четверть от приватизированной квартиры, площадью 90 м 2. Кадастровая стоимость ее 9.9 миллионов рублей. По федеральному закону на квартиры действует ставка одна десятая процента и местные власти ее не изменили. На такую базу распространяется налоговый вычет в размере кадастровой цены 20 квадратных метров.

Пошаговая инструкция

  1. Возьмите калькулятор. Необходимо вычислить стоимость одного квадратного метра. Делим кадастровую цену на количество квадратных метров: 9 900 000 / 90 = 110 000 рублей.
  2. Вычисляем сумму налогового вычета, перемножая полученную цену на 20. 110 000 * 20 = 2 200 000 рублей.
  3. Считаем базу, вычитая из кадастровой стоимости размер льготы: 9900000 – 2200000 = 7 700 000 рублей.
  4. Перемножаем полученную цифру с величиной доли имущества, а затем умножаем на ставку: 7700000 * 0,25 * 1/10% = 1925 руб.

В соответствии с данными взнос будет равен 1925 рублей. В приведенную выше формулу можно поставить другие исходные цифры. Если вам надо узнать сумму имущественного налога для нескольких объектов недвижимости, расчеты нужно вести по каждому отдельно, затем сложить полученные цифры вместе.

Где взять данные?

Для уточнения кадастровой цены вам потребуется Интернет, чтобы узнать сумму базы на сайте ФНС или Росреестра.

  1. В первом случае информация для справки находится в разделе сайта, посвященному имущественному налогу. В нем необходимо указать ИНН плательщика или кадастровый номер. После чего из базы будут выгружены полные данные по интересующему вас объекту.
  2. Известен адрес объекта недвижимости — обратиться стоит к сайту Росреестра. В разделе для справок проведите поиск по адресу. Если информации по своей квартире или жилому дому не нашли — налог до сих пор считают по данным инвентаризации.

Что такое налоговое уведомление?

Ежегодно местные отделения ФНС рассылают зарегистрированным собственникам недвижимости налоговые уведомления. Это выписки, содержащие несколько частей:

  • квитанция, чтобы оплачивать наличными через банк или почтовое отделение;
  • информация об использумой базе;
  • разъяснения о сроке уплаты и сумме;
  • сведения о действующем праве собственности на имущество.

Бланки для оплаты начинают рассылать с апреля и заканчивают в конце октября. Если вы не получили письмо, обратитесь в местную ФНС и уточните информацию. Возьмите уведомление.

Не стоит рассматривать отсутствие извещения, как основание для освобождения от взноса.

Сроки уплаты

На всей территории России есть общая дата, до которой его надо заплатить – 1 декабря. При банковском переводе зачисление денег на счет происходит в течение 3-5 дней, поэтому проводить платеж нужно заранее.

Нарушение установленного срока приводит к начислению пени в размере 1/300 от текущей процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ. Для взыскания задолженности работодателю отправляется извещение, чтобы удержать недоимку из зарплаты налогоплательщика. При отсутствии официального трудоустройства взыскание проводят через приставов, гражданину ограничивают возможность пересечения границы.

За несвоевременное внесение платежа и недоимку по налогам физическим лицам штрафы не выписывают.

Ответы сотрудников ФНС на популярные вопросы

Обращения плательщиковПояснение
Мне досталась квартира по дарственной, а ранее в собственности уже был гараж. Как выбрать объект для применения льготы?Существует стандартный образец заявления на выбор льготного объекта. Каждый плательщик имеет право подать его до первого ноября текущего года. Если он это не сделает, инспекторы ФНС применят это право к объекту с большей стоимостью. В следующем расчетном периоде можно произвести обмен объекта.
Я проживаю в одном регионе, а имею недвижимость в другом. В налоговом извещении была обнаружена ошибка. Куда мне обращаться – по регистрации или по адресу расположения объекта?Решением проблем с начислением налога занимается ФНС по месту учета или региональное управление. Обратитесь туда, чтобы подать правильную информацию о недвижимости.
Почему мне не дают льготу по налогу?Местное законодательство может упразднить ее для отдельной категории граждан. Плательщику необходимо подтвердить ее, написав заявление и приложив подтверждающие документы в ФНС.
У меня в собственности несколько домов в разных регионах России, но уведомления приходят от местной ФНС. Почему так происходит?Собственникам присылают сводные уведомления. Они формируются по месту его постоянной прописки и подачи деклараций. Бланки содержат сведения обо всех объектах в собственности. При перечислении налога, распределение средств происходит с учетом кода ФНС, указанного в уведомлении.
Почему меняется сумма налога с инвентаризационной базой?В 2020 г. действует коэффициент-дефлятор 1,518, тогда как в 2018 году он был равен – 1,481. Из-за изменения этого коэффициента, инвентаризационная стоимость также стала иной, что повлекло корректировку суммы налога.
В прошлом году платеж за имущество был 90 рублей, сейчас сумма неизвестна, так как уведомление не пришло. Что делать?По пункту 4 статьи 52 НК РФ уведомление плательщику при сумме менее 100 рублей не высылается. Внести деньги можно через «Госуслуги» или распечатать квитанцию в местном отделении ФНС.

Налог на имущество физических лиц в 2020 году: ставки, льготы, сроки уплаты, примеры расчета. Ссылка на основную публикацию

Налог на квартиру в 2020 году для физических лиц

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Бн × С, где

  • Бн — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Бн × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:
Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить НБ, применив налоговый вычет, который равняется для:

  • квартир — 20 кв. метров;
  • комнат — 10 кв. метров;
  • многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2020 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2020 году за 2019 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2019 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2019 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки

Новый порядок расчета имущественного налога (ИН) физлиц  будет введен с 01.01.2020.

Российский Президент еще в 2014 году подписал ФЗ о внесении изменений в НК, о пересчете налога: теперь расчет будет выполняться сотрудниками ФНС по кадастровой стоимости имущества, ранее это делалось на основании инвентаризационной стоимости имущества.

Меняется налоговая база, по которой будет проводиться расчет. На имущество, которое находится в собственности у граждан: квартиры, дома, гаражи, земельные участки.

Налог на имущество для физических лиц

Физлиц – россиян, которые имеют в собственности какое-либо имущество, ожидают большие налоги в следующем году. Еще в 2014 году Президент подписал ФЗ, который внес изменения в НК. Налоговый расчет будет производиться по кадастровой стоимости имущества. Ранее этот расчет производился по инвентаризационной стоимости.

С наступлением 2015 года разные регионы стали проводить кадастровую оценку имущества. Было оговорено, что она будет ниже рыночной стоимости процентов на 15-20.

На самом же деле рыночная стоимость имущества постоянно находится в изменении, которое сложно отследить.

Поэтому при кадастровой оценке были допущены ошибки по завышению кадастровой стоимости, которые оспариваются собственниками имущества в суде.

Как проводился расчет ИН

Поэтапный переход по новому расчету налога был запланирован на период с 2015 по 2020 год.  Формула новых начислений подразумевала поэтапное увеличение размера налога на 20%. Было рассчитано, что налоговое бремя по имуществу будет ежегодно немного повышаться, последовательно на 0,2, — 0,8 процентов.

Только в 2020 году налог должен будет платиться по полной величине. В 28 субъектах РФ, в т.ч в Москве, переход на новое налогообложение по имуществу начался в 2015 году. Повышающий коэффициент здесь уже достиг величины 0,6. Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4.

Новый вариант исчисления налога привел к его резкому увеличению, и собственники недвижимости стали оспаривать в судах результаты кадастровой оценки своего имущества.

Изменения для расчета по кадастровой стоимости имущественного налога (ИН)

Для расчета по новому принципу ИН рассмотрим следующий пример:

Смотреть до конца! – ПАСХА в 2020 году

Налогообложение квартиры площадью 90 кв. м.

Налог по инвентаризационной стоимости составлял 9400 рублей

Формула, которая применяется для расчета по кадастровой стоимости:

(Н2- Н1)*К+ Н1,где

Н2- кадастровая стоимость квартиры;

Н1- инвентаризационная стоимость;

К – понижающий к-т;

Для квартиры, которая оценена в 10000000 руб. применяется сумма вычета на 20 кв.м. Она рассчитывается следующим образом:

10 млн/90*20 = 2222222 руб.

Налоговая ставка для 10 млн. рублей = 0,15

Налоговая база = 10000000-2222222= 7777778 рублей

Н2 = 7777778*0,15 = 11667 рублей

Рассчитываем по формуле (11667-9400)*0,6+9400=10760 рублей.

Применение понижающих коэффициентов по субъектам РФ

Субъекты РФ по разному проводили кадастровую оценку фонда недвижимого имущества. Часть из них начала проводить такую оценку еще в 2015 году, часть регионов проводила ее с 2016 года, и часть регионов проводила эту оценку с 2017 года. В некоторых регионах понижающий коэффициент уже достиг 0,6, а в других регионах он равен только 0,2.

Т.к многие субъекты провели кадастровую оценку неправильно, она в них даже превышает рыночную стоимость имущества, то в НК внесены некоторые поправки:

Сумма налога будет увеличиваться не более, чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом. Налоговая база будет рассчитываться с понижающими коэффициентами:

  • первый налоговый период – 0,2;
  • второй налоговый период – 0,4;
  • третий налоговый период – 0,6.

Ин для пенсионеров рф и не резидентов рф

Пенсионерам предусмотрены льготы по уплате ИН. Пенсионеры освобождены от уплаты ИН, по следующим видам имущества:

  • хозяйственные строения;
  • часть или целый жилой дом;
  • часть или целая квартира;
  • машиноместо или гараж;
  • комната;
  • творческие мастерские и др.

Если пенсионер не является гражданином РФ и получает пенсию в своем государстве, но является собственником российского имущества, то он также освобожден от уплаты ИН.

Недвижимость дорогостоящая: оплата ИН

Льготы по неуплате ИН пенсионерам распространяются только на имущество, которое имеет оценку ниже 300000000 рублей. Имущество, которое имеет кадастровую оценку выше, чем 300000000 рублей попадает под оплату ИН.

Также льготы пенсионерам не предоставляются, если:

  • принадлежащая пенсионеру  недвижимость используется им для получения коммерческого дохода;
  • у пенсионера в собственности  несколько объектов недвижимости: две квартиры или два дома.

Льгота используется только по одному объекту каждого из видов недвижимого имущества.

Оформление льготы на ИН

Россиянин, выходя на пенсию, автоматически не освобождается от уплаты ИН. Льготу необходимо оформить.

Для этого в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ по соответствующей форме в ФНС подается заявление.

Это заявление о налоговой льготе можно предоставить сразу по трем видам имущества: земля, движимое и недвижимое имущество. Заполняется всего одно заявление одним из трех способов:

  • рукописным;
  • на компьютере;
  • электронным.

Повышение пенсионного возраста и ИН

Пенсионный возраст был повышен законодательно с 2019 года. Как отразится на будущих пенсионерах-россиянах ИН. На период (до 2028 г.) законодательно было принято решение о сохранении данной льготы уже достигшим возраста мужчины/женщины 60/55 лет. Женщины и мужчины, рожденные 1973/1968 годах соответственно, уже получать данную льготу будут только 60/65 лет.

Когда платить ИН за машино-место или гараж

С 2017 года внесены в НК изменения, которые улучшают положение собственников машино-мест и гаражей.

Если ранее налог на данный вид недвижимости рассчитывался в размере 2%, и на данный вид собственности не распространялись никакие федеральные льготы, то теперь предельная налоговая ставка на данный вид имущества равна не выше 0,3%. Также на пенсионеров распространяется льгота по неуплате ИН на данный вид собственности.

Если пенсионер обладает следующими видами имущества: квартира, жилой дом, машино-место, то на каждый вид имущества он освобожден от уплаты ИН. Если же пенсионер будет иметь в собственности две квартиры, то под льготы попадает только одна из них. На вторую он обязан заплатить ИН.

Ошибки в кадастровой оценке КО

КО проводили независимые эксперты, которые также совершали ошибки. Ошибочно кадастровая стоимость во многих случаях превышала размер рыночной стоимости. В НК были внесены изменения, которые позволяют оспорить владельцу собственности кадастровую оценку. И платить по новому расчету он будет с момента выявления ошибки.

Льготы и вычеты: дополнительные изменения

Налоговая база теперь может уменьшатся при расчете ИН не только для квартиры, но и для жилого дома. Вычет равен стоимости  20 кв. м. При уплате ИН на часть квартиры, выполняется уменьшение налоговой базы на 10 кв. м.

Категории граждан – льготников по уплате ИН

Пенсионеры – это одна из категорий россиян, которая освобождена от уплаты ИН. Также от уплаты имущественного налога освобождены инвалиды и дети-инвалиды.

Ранее собственники машино-мест и гаражей, которые располагались в нежилом фонде, не имели прав на льготы. С внесением изменений в НК, они также имеют право на льготы.

Все изменилось: как рассчитать налог на недвижимость?

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки

На дворе 2020 год, а это значит, пришло время переоценить свои жизненные принципы, цели, стремления и налог на имущество. Как он затесался в эту компанию? Сейчас расскажем.

В 2015 году, пока россияне меняли билеты в Турцию и Египет на Сочи, был введен новый способ оценки имущества. И до января 2020 года осуществлен плавный переход от налога с инвентаризационной стоимости к налогу с кадастровой стоимости недвижимости. И вот мы здесь, в 2020-м. Как же теперь рассчитывать налог на имущество?

Давайте сначала разберемся, чем одна стоимость отличается от другой.

Инвентаризационная стоимость — это показатель, который применяется при оценке недвижимости и расчете налога от сделок с ней. В данном случае в расчет берется общая площадь жилплощади, степень ее износа и условия предоставления коммунальных услуг. При определении инвентаризационной стоимости учитывается:

  • время возведения здания,
  • цена использованных строительных материалов.

Это не позволяет установить истинную цену недвижимости на рынке. Для этого была введена кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость — это определение рыночной цены объекта недвижимости или земельного участка. При ее расчете учитывается все, что влияет на рыночную стоимость объекта недвижимости:

  • местоположение здания (населенный пункт, район, улица),
  • развитость инфраструктуры,
  • наличие собственной парковки, охраны и других факторов.

Что касается налоговой базы кадастровой стоимости, она определяется путем вычета из общей площади определенного количества квадратных метров, исходя из типа недвижимости:

  • для квартиры – 20 кв. м,
  • для комнаты – 10 кв. м,
  • для жилого дома – 50 кв. м (ст. 403 НК РФ),
  • для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Таким образом, новый налог в 2020 году, учитывая кадастровую стоимость недвижимости, будет способствовать повышению налогового бремени.

Местные власти сами определяют ставку налога на недвижимость. Они могут уменьшить ее, но установить больше предельного значения — нет.

Предельные значения налоговых ставок по налогу на недвижимость:

  • 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м

Сооружения хозяйственного назначения — жилые дома, части жилых домов, квартиры, части квартир, комнаты, гаражи, единые недвижимые комплексы, хозяйственные строения на участках, предоставленных для личного, подсобного, дачного хозяйства или индивидуального жилищного строительства.

  • 2 % для перечня объектов налогообложения, перечисленных в Налоговом кодексе РФ, и объектов стоимостью более 300 млн рублей;
  • 0,5 % для остальных видов имущества.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

На сайте ФНС России представлен калькулятор по расчету налога на имущество. Он безошибочно рассчитает налог на недвижимость в любом регионе страны.

Чтобы калькулятор смог рассчитать налог, необходимо заполнить налоговую форму. Это несложно и достаточно быстро.

2. Введите характеристики объекта недвижимости:

Кадастровый номер можно узнать на сайте Росреестра. Для этого просто введите в поле адрес, по которому находится недвижимость.

Кадастровую стоимость и площадь объекта калькулятор берет из Росреестра автоматически.

3. Введите сведения для расчета налога:

Та-дам! После заполнения всех пунктов калькулятор рассчитает сумму вашего налога.

Ктоне ошибается?

Кадастровая стоимость подлежит обновлению каждые 5 лет и понадобится при покупке и иных сделках с недвижимостью. Но бывает такое, что при оценке имущества допускаются ошибки.

Если вы не согласны с кадастровой стоимостью своей квартиры или дома, вы имеете право оспорить ее в суде.

Иск по оспариванию кадастровой стоимости должен быть подан не позднее, чем через 6 месяцев после получения налога.

Считать финансы — значит управлять ими. Вы считаете, куда уходят ваши деньги, или пускаете траты на самотек?

Поставьте лайк, если понравилась статья

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

Расчет налога на имущество физических лиц в 2020 году: примеры расчета, ставки
ВЫБЕРУ.РУ / Иван Анчуков

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому.

В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.

Изменения в расчёте налога с 2020 года

Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость.

Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация.

Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.
Кадастровая стоимость приближена к рыночной.

В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое.

Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.

Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Сколько платить?

nash aleksandrov. Не обязательно считать налоги самостоятельно – налоговая это сделает за вас.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  • до 10 млн — 0,1%;
  • 10−20 млн — 0,15%;
  • 20−50 млн — 0,2%;
  • 50−300 млн — 0,3%;
  • свыше 300 млн — 2%.

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  • для квартир — 20 кв. м;
  • для домов — 50 кв. м;
  • для комнат — 10 кв. м.

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.

Налог по кадастровой стоимости уравняет владельцев недвижимости. yandex by.

Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Как меняется стоимость

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.

Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.

Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.

Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города.

Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.

Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.

Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Что делать?

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.

Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды.

Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

realt onliner. Оценка и дальнейшие судебные разбирательства из-за пересмотра кадастровой стоимости – долго и дорого.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.

Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией. Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном.

Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»

samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников

Проверить наличие льгот.

На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы.

Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.