+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

Содержание

Как рассчитать налог на землю или квартиру по кадастровому номеру

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

С 2016 г. на территории России изменился порядок начисления обязательных платежей и начал использоваться кадастровый налог. Принятая ранее форма налогообложения из инвентаризационной стоимости не соответствовала реальной экономической ситуации.

Правила начисления обязательных платежей по кадастровой стоимости

Такая стоимость подразумевает под собой следующее:

  • оценку имущества по заказу госорганов;
  • цену по кадастру, полученную по итогу спорной ситуации;
  • оценка недвижимости, как учтённой, так и неучтённой ранее с момента включения информации о ней в ГКН, и объектов, претерпевших изменения по параметрам количества и качества.

На физлицах лежит обязанность сообщать о своём недвижимом имуществе, даже если они не получают уведомления от ИФНС.

Сделать это можно, обратившись в инспекцию, которая согласно ранее действующим правилам могла располагаться только по адресу регистрации либо по месту нахождения имущества. Теперь для этого доступно любое отделение.

Если уведомление получено, то предоставлять информацию не требуется. Гражданин — налоговый резидент РФ.

Он также обязан сообщить:

  • о своём участии в иностранных организациях без образования юрлица;
  • о своей причастности к контролирующим органам в иностранной компании.

Налог на недвижимость для граждан рассчитывается ИФНС, после чего отправляется уведомление, в котором отражены следующие данные:

  • временной отрезок, в отношении которого начислен налог;
  • данные земельного надела (номер в кадастре и местонахождение);
  • сумма, с которой был рассчитан платёж (стоимость недвижимости по кадастру);
  • налоговая ставка;
  • указывается наличие или отсутствие льгот по обязательным платежам;
  • сумма.

Если плательщик не согласен с предъявленной к уплате суммой или с действиями инспектора, у него есть возможность подать в вышестоящий налоговый орган жалобу в электронном виде. До внесения изменений в НК РФ подобные обращения принимались только на бумажном носителе. В документе следует указать ФИО, адрес (физ. или юр.

), ненормативный акт органа, действие/бездействие которого обжалуется, с указанием его реквизитов, наименование самой организации, подробно описать, в чём состоит нарушение права, обозначить желаемый результат. Отправить жалобу можно через личный кабинет на сайте ИФНС или любым другим законным способом.

Общий срок обжалования 3 месяца с момента, как выявлено нарушение.

Документы на бумажном носителе для юрлиц можно подать в виде заверенной копии или сканов.

При расчёте пени за просрочку платежей используется ключевая ставка ЦБ РФ. За каждый поданный с недостоверными сведениями документ предусмотрен штраф в размере 500 руб.

Нововведения в налоговом законодательстве

Новеллой в законодательстве является обязанность унитарного предприятия, недвижимость у которого находится на праве хозяйственного ведения, платить кадастровый налог за неё. Раньше эта задача лежала на собственнике.

Ещё одним нововведением является признание недвижимым имуществом центров, в которых осуществляется офисная или торговая деятельность, а также помещений по бытовому обслуживанию населения и оказанию услуг по общественному питанию, налог в отношении этих объектов будет начисляться с кадастровой цены.

По новым правилам обязательными платежами облагается недвижимость, на которую раньше не была установлена инвентаризационная стоимость, что не позволяло выявить налогооблагаемую базу.  Владельцы этих объектов получили возможность зарегистрировать права на неё по упрощенной схеме без проведения инвентаризации. К ним относятся дома на садовых и дачных участках, квартиры, гаражи и т. д.

Как рассчитать земельный налог

Нормами ЗК РФ допускается начисление обязательных платежей не только по обозначенной в кадастре стоимости, но и исходя из рыночной цены объекта. Когда она оказалась меньше полученной по итогам оценки, то у лиц, чьи интересы затронуты,  есть возможность для уменьшения платежей.

Проверка, правильно ли рассчитан налог на землю.

Шаг первый. Определить возможность применения льготного режима.

Установленными на уровне Федерации льготниками по налогу, применяемому к земельным наделам, признаются исконные народы с малой численностью, проживающие на севере страны, в сибирском и дальневосточном регионах, и люди, объединённые в общины, для которых используемая земля является возможностью сохранить традиции, уклад жизни и развить промысловую деятельность.

Получить информацию о льготах, которые определены муниципалитетом, можно ознакомившись с нормами, изданными этим органом. Для приобретения статуса льготника подаётся заявление в формате, утверждённом в приказе ФНС, с приложением материалов, обосновывающих это право.

При условии, что появление либо прекращение данного права произошло за время действующего расчётного периода, при определении  обязательного платежа по земле будет учитываться коэффициент.

Он будет рассчитываться как пропорция, где количество полных месяцев, характеризующихся отсутствием льготы, относится к числу месяцев за период, в котором производился расчёт.

Шаг второй. Верно определить базу для обязательных платежей.

Под налоговой базой, применяемой к земельному наделу, будет подразумеваться его цена, определённая в кадастре, на 1 день года налогового периода. Сведения о ней в ИФНС поступают из Росреестра, гражданин узнать кадастровую стоимость может, обратившись в ФГБУ ФКП, форма заявления утверждена и имеется на сайте этой организации.

В запросе необходимо уточнить, на какое число требуется информация по стоимости земельного участка по кадастру, иначе в выписке она будет по умолчанию соответствовать дню подачи заявления.

Документ выдаётся бесплатно. Если стоимость земельного надела по кадастру изменилась в настоящем году, то к предшествующему и действующему периоду она относиться не будет.

Если цена недвижимости поменялась после того, как была устранена техническая ошибка, то её применение начнётся с года, когда расчёты оказались ошибочными.

Обязательные платежи при наличии долевой собственности на участок распределяются соответственно долям, при совместной – рассчитать их требуется равными частями.

Лица, имеющие возможность снизить налоговую базу на 10 000 руб., обозначены в перечне, приведённом в законе. Это, например, люди, утратившие трудоспособность в связи с болезнью или получившие инвалидность с рождения, принимавшие участие в вооружённых конфликтах и т.д. Для подтверждения такой возможности  они должны предоставить документальное подтверждение.

Шаг третий. Выяснить, насколько точно произведено определение налоговой ставки.

Она определяется на уровне местного законодательства и зависит от предназначения земли. Решение, закреплённое актом, размещается муниципальными властями на собственном сайте, для ставок существует ограничение по максимальному размеру. Так, по землям сельхозназначения верхняя планка будет 0,3%. В НК РФ дан полный перечень видов земель, к которым она применяется.

Для не вошедших в этот список ставка составит 1,5%.

Если местный орган её не принял, то применяются 0,3% или 1,5%  согласно кодексу.

Шаг четвёртый. Рассчитать налог на землю.

Размер выплаты будет результатом умножения налоговой ставки на налоговую базу. Иногда при расчётах используется повышенный коэффициент. Так, если земельный надел приобретён для строительства, не связанного со сферой ИЖС, коэффициент будет равняться 2.

Он будет применяться на протяжении 3-летнего периода, пока идёт стройка, с момента, как собственник зарегистрировал свои права на земельный участок и до дня, когда он осуществит регистрацию прав на введённый в эксплуатацию объект.

Когда строение получило статус законченного до завершения 3-летнего срока,  то излишек уплаченного с учётом коэффициента 1, будет возвращён. А коэффициент 2  будет применяться для участков под ИЖС после 10 лет со времени, когда право на землю было зарегистрировано, и до момента введения в эксплуатацию здания.

Когда произведённые расчёты расходятся с предоставленными фискальными органами, для получения разъяснений лучше обратиться в своё отделение.

При работе на сайте ИФНС можно воспользоваться специальным сервисом, позволяющим без каких-либо сложностей рассчитать налог по кадастровому номеру на земельный надел. Для получения желаемого результата необходимо ввести данные в активную строку, дополнительные сведения, требующиеся для расчёта, будут самостоятельно запрошены системой из базы данных Росреестра.

Пример:

Условия расчёта: вид землепользования – ЛПХ, цена, установленная в кадастре – 1 000 000 руб., право собственности – у одной пенсионерки из Москвы, налоговая ставка — 0,025% (Закон Москвы), дата регистрации – 5 октября 2016 г. (владеет на протяжении 3 месяцев). Итого земельный налог за 2016 г составит: 1000000*0,025%*3/12=63 руб.

Оспаривание оценки

Административным истцом итоги, полученные в результате оценочной деятельности, могут быть опротестованы в судебном заседании по следующим основаниям:

  • изменение кадастровой цены в связи с тем, что установлена рыночная;
  • признание принятого комиссией решения недействительным или её действие/бездействие;

К иску прикладываются:

  • справка, содержащая сведения о сумме кадастровой оценки объекта и дате её определения;
  • заверенные у нотариуса копии документов, подтверждающие право истца на недвижимость;
  • когда оспаривается ошибка, то требуются документальное ей подтверждение;
  • при установлении на объект цены, сложившейся на рынке, требуется отчёт, сделанный независимым оценщиком, прошедший экспертизу и получивший положительное заключение соответствующего СРО.

Наиболее распространённым поводом для неудовлетворения иска по делам подобного рода становится непредоставление заключения экспертов.

Пример:

От ООО «Ромашка» поступило исковое заявление, в котором требовалось установить кадастровую стоимость на принадлежащие ему здания согласно рыночной.

К иску был приложен отчёт специализированной организации о рыночной цене имущества на день, когда сведения о цене по кадастру были внесены в ЕГРН.

Суд в иске отказал, мотивируя это тем, что в ФЗ «Об оценочной деятельности» указано, что в течение 30 дней исполнитель работ обязан обеспечить проведение экспертизы этого отчёта (делает СРО). Экспертиза в материалах дела отсутствовала.

Расходы, понесённые истцом в части оплаты труда оценщиков при установлении судом стоимости имущества по кадастру на уровне рыночной, возмещению не подлежат.

Выявленная в процессе разбирательства цена недвижимости будет использоваться для начислений в период подачи иска о её перерасчёте и действовать до того момента, когда будет принято решение о проведении следующей кадастровой оценки. Т. е.

в случае подачи заявления в 2015 г. и проведения изменений на его основании, налогооблагаемой базой она станет с 1 января 2015 г. Когда судом или комиссией выносится решение в 2016 г., а обращение поступает в 2015 г.

, то начисления с учётом изменённой стоимости будут производиться с 1 дня 2015 г.

Пример:

Налогоплательщик заявил требование о приведении стоимости земельного надела по кадастру в соответствии с ценой, сложившейся на рынке.

Был приложен отчёт оценщика с необходимой экспертизой, датированной 5 февраля 2015 г. В удовлетворении иска суд отказал, т. к.

из представленных документов ясно следовало, что сведения об участке внесены в кадастр в марте 2016 г., т. е. цена, применяемая на рынке, считается неустановленной.



Как узнать задолженность по земельному налогу

В своей деятельности ИФНС России активно использует информационные технологии, что даёт ей возможность на собственном сайте оказывать широкий спектр услуг. Это позволяет в любое время, вне зависимости от календарных выходных и праздников, оперативно получить информацию, в каком состоянии находятся расчёты по обязательным платежам, штрафам и пеням.

В полном объёме информацию на сегодняшний день могут получить только физические лица.

Для доступа ко всем вышеуказанным сведениям человеку необходимо завести свой личный кабинет налогоплательщика.

Это может быть актуальная на дату запроса информация:

  1. О налогооблагаемых объектах недвижимого имущества, транспортных средствах.
  2. Данные о льготах налогоплательщика.
  3. О сумме, предназначенной к выплате.
  4. Денежные средства, выплаченные налогоплательщиком.
  5. Состояние расчётов по налогу на доходы физлиц и пр.

Посредством личного кабинета передаются сведения, которые могут быть истребованы налоговой инспекцией. Вся информация, отображающаяся в ЛК, надёжно защищена от третьих лиц.

С 2016 г. регистрация в личном кабинете означает отказ гражданина от получения документов на бумажном носителе с помощью почтовой связи.

Как узнать задолженность иным способом? На портале госуслуг имеется вкладка, которая так и называется «налоговая задолженность». Для получения информации необходимо пройти регистрацию, заполнить заявку и ввести ИНН. Портал позволяет не только ознакомиться с данными, но и оплатить имеющиеся долги с помощью банковских карт или web money.

Естественно, информацию по существующим долгам можно получить традиционным способом, обратившись в районную ИФНС.

Если в силу своих убеждений, например, религиозных, человек отказался от получения идентификационного номера плательщика, это не будет основанием для его освобождения от обязательных платежей.

В этом случае узнать всю необходимую информацию, в том числе, и сколько составит налог на квартиру, можно только при личном обращении в свою инспекцию.

Можно ли узнать налог на земельный участок по кадастровому номеру ЗУ? Где посмотреть задолженность?

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

Согласно гл. 31 Налогового Кодекса РФ физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны уплачивать соответствующий налог. Сведения о налоговой базе, сумме, подлежащей уплате, а также условиях её начисления отражены в уведомлении от Налоговой службы.

Однако рекомендуется время от времени рассчитывать сбор самостоятельно, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС. Сделать это можно, узнав кадастровый номер объекта и ряд других сведений.

Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?

Размер земельного налога отражается в уведомлениях от ФНС, которые поступают не позднее 30 дней с момента наступления срока уплаты. Однако его отсутствие не является основанием для неуплаты.

Рекомендуется самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы избежать ошибок в начислениях. Сделать это можно как при личном обращении в органы ФНС, так и посредством сети Интернет.

Во втором случае понадобятся сведения о кадастровой стоимости, номере, налоговых вычетах и льготах для отдельных категорий физических лиц, предусмотренных ст. 395 НК РФ.

При расчёте налога учитываются процентная ставка, установленная в регионе, кадастровая стоимость недвижимости, период владения и количество долей. Необходимую информацию о земельном участке, в частности кадастровый номер, можно получить по адресу в публичной кадастровой карте на официальном сайте Росреестра.

Полученные сведения необходимо ввести в калькулятор на сайте ФНС, который в автоматическом режиме рассчитает налог. Таким образом, узнать земельный налог по кадастровому номеру можно даже не выходя из дома.

Можно ли узнать задолженность по земле?

О наличии задолженности по налогу можно узнать как при личном обращении в профильные службы, так и посредством сети Интернет. Для этого понадобятся адрес, кадастровый номер и номер лицевого счёта, указанный в уведомлении об оплате.

Возможные способы:

Просроченные задолженности, по которым открыто исполнительное производство, отображаются на сайте Федеральной службы судебных приставов. Подробную информацию об обстоятельствах судебного заседания можно узнать в тексте исполнительного документа.

Как посмотреть?

Узнать налог на землю по кадастровому номеру проще всего через калькулятор на сайте ФНС.

Для этого потребуются сведения о кадастровом номере, размера доли, периоде владения, налоговом вычете, процентной ставке и проценте льгот, предусмотренных для отдельных категорий граждан (ст. 391 НК РФ).

В первую очередь необходимо уточнить информацию по ЗУ через выписку ЕГРН или на публичной кадастровой карте.

Сведения о ЗУ на ПКК

Поиск земельного участка по кадастровой карте осуществляется по адресу или номеру.

Первый вариант актуален в случае, если кадастровый номер вам неизвестен.

Перейдите на страницу сервиса через сайт Росреестра, выбрав в разделе «Электронные услуги и сервисы» пункт «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

В качестве альтернативы введите в поисковик «Публичная кадастровая карта» и перейдите по первой ссылке.

Этапы поиска:

  1. перейдите в поисковой раздел справочной информации;
  2. укажите кадастровый номер или адрес земельного участка (район, населённый пункт, улицу и номер дома);
  3. введите текст с картинки и нажмите «Сформировать запрос»;
  4. в открывшемся окне нажмите на ссылку с адресом объекта;
  5. под информативным блоком кликните по ссылке «Найти объект на публичной кадастровой карте».

Сервис перенаправит вас на кадастровую карту и откроет информационный блок, содержащий основные сведения о недвижимости. Среди них:

  • вид участка, кадастровый номер и квартал;
  • статус, адрес и категорию земель;
  • форма собственности, кадастровая стоимость и площадь;
  • разрешённое использование и наименование соответствующего документа.

Из установленных сведений, понадобится только кадастровый номер, так как калькулятор ФНС именно по нему осуществляет поиск участка и загружает необходимую информацию. Размер доли в праве и период владения можно узнать в выписке ЕГРН. Сведения о налоговых вычетах, процентной ставке и проценте льгот уточняйте в уведомлении от ФНС.

Важно! Обращайте внимание на период обновления информации на сайте Росреестра. Дата последнего обновления указывается в информационном блоке после перехода по ссылке с адресом объекта в поисковом запросе Справочной информации. Если сведения обновлялись давно, то лучше запросить выписку из ЕГРН.

Расчёт через сайт ФНС

Расчет производится через калькулятор ФНС. Чтобы его найти, перейдите на официальный сайт налоговый службы, затем в разделе «Сервисы» выберите «Налоговый калькуляторы» и «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Откроется окно для ввода данных, где необходимо действовать в следующем порядке:

  1. укажите вид налога «Земельный налог» и нажмите «Далее»;
  2. выберите налоговый период, за который необходимо рассчитать налог (максимум предыдущий год);
  3. введите кадастровый номер участка;
  4. после нажатия «Далее», появится информационный блок со сведениями о недвижимости (сравните их с установленными вами);
  5. укажите размер доли в праве целым или дробным числом (если участок принадлежит вам единолично, укажите 1);
  6. введите период владения участком в соответствии с правоустанавливающими документами (если более года, укажите 12 месяцев);
  7. укажите предоставлялся ли вам налоговый вычет (нажмите на ссылку «Да» или «Нет»);
  8. введите процентную ставку, установленную в регионе в соответствии с уведомлением от ФНС в разделе «Налоговая ставка»;
  9. укажите процент льгот, если вы относитесь к категориям граждан из перечня ст. 391 НК РФ в соответствии с уведомлением от ФНС;
  10. после нажатия «Далее», появится информационный блок с указанием суммы к уплате за указанный отчетный период.

Важно! В ряде случаев к земельному налогу применяется повышающий коэффициент 1.1 (ст. 396 НК РФ). Калькулятор его не учитывает, поэтому потребуется умножить указанную сумму на коэффициент самостоятельно.

Как определить ставку?

Процентная ставка при расчете налога устанавливается органами муниципальной власти, владеющей территорией муниципального образования, на котором расположен участок. Процент отображается в уведомление от ФНС в графе «Налоговая ставка». Узнать ставку самостоятельно можно через информационный сервис ФНС. Для этого:

  1. на официальном сайте ФНС перейдите в раздел «Сервисы»;
  2. в разделе «Справочная информация» нажмите на вкладку «Справочная информация по ставкам и льготам по имущественному налогу»;
  3. выберите вид налога «Земельный налог»;
  4. укажите налоговый период, по которому рассчитывается ставка (максимум прошедший год);
  5. укажите наименование субъекта РФ (область или край);
  6. введите наименование муниципального образования, на территории которого расположен участок и выберите объект из списка (указано в выписке ЕГРН);
  7. нажмите кнопку «Найти», в открывшемся окне нажмите «Подробнее» напротив сведений о нормативном акте;
  8. в информационном блоке внизу отражаются ставки, действующие в регионе для определенных категорий недвижимости.

Таким образом, определить ставку земельного налога по кадастровому номеру не получится. Для расчета суммы к плате также потребуются дополнительные сведения об участке, льготах и ставках, установленных в регионе.

Большинство необходимой информации содержится на официальном сайте ФНС и налоговом уведомлении.

При необходимости запросите выписку из ЕГРН, чтобы удостовериться в актуальности сведений, расположенных на кадастровой карте.

Как снять дом с кадастрового учета?

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

Большая часть недвижимости сегодня находится в частной собственности. Как известно в РФ, действует налог на имущество, и земельный налог является одним из видов такого. Размер налога на недвижимость напрямую зависит от её параметров, содержащихся в документах кадастрового реестра.

Вначале 2017, для того что бы упростить учёт объектов недвижимости, базы данных Росреестра и кадастровой палаты были объединены в ЕГРН, и ряд документов, связанных с недвижимостью был упразднён.

Однако участки земли и квартиры, по-прежнему облагаются налогом, исходя из кадастровой стоимости, которая не потеряла своего значения.

О том, как рассчитать налог на землю по кадастровому номеру недвижимости, мы расскажем в нашей статье.

Для чего может потребоваться расчет?

Каждый владелец недвижимости, вне зависимости от того является он юридическим или физическим лицом, должен выплачивать налог на недвижимость.

Однако размер выплаты напрямую зависит от того, как эксплуатируется земельный участок. Порой случается, что налог начисляется не верно.

Дело в том, что все существенные изменения в характеристиках объекта недвижимости, должны быть зафиксированы и отражены в документах ЕГРН.

Однако изменения должны быть не только зафиксированы. Информация об изменении стоимости недвижимости, должна быть направлена непосредственно в ФНС, по средствам декларации, и со следующего налогового периода, выплаты должны буду производиться согласно новой кадастровой стоимости.

Случается так, что при начислении происходят ошибки, которые способны существенно ударить по карману. Не важно, явилась причиной тому не своевременное извещение об изменениях характеристик объекта, или ошибка, допущенная при расчёте, не имеет к этому отношения, каждый собственник имеет право уточнить размер налогов.

Сегодня, для того чтобы узнать размер налоговых выплат достаточно знать кадастровый номер объекта. Если информация об объекте недвижимости не является достоверной, то вы можете претендовать на перерасчёт, как за текущий период, так и за наиболее ранние.

Цифровой код

Кадастровый номер объекта недвижимости, является уникальным числовым значением, которое позволяет систематизировать данные об объекте недвижимости. Информацию, зашифрованную в кадастровом номере, стоит понимать так:

  • Первые цифры до «:» — это информация о кадастровом округе, к которому относится недвижимость;
  • Вторая группа цифр – информация о кадастровом районе;
  • Третья и самая крупная группа – является кодом квартала;
  • Крайние цифры – номер самого объекта недвижимости.

Таким образом, каждый объект недвижимости, являющийся уникальным и подлежащий постановке на учёт, имеет свой уникальный кадастровый номер.

Как узнать номер объекта

Информацию о кадастровом номере объекта отражают в технической документации и прочих документах, которые получает собственник, при покупке и регистрации недвижимости. Кадастровый номер недвижимости указан:

Конечно, доступ к таким документам имеется только у собственника, но есть и другие методы, выяснить, какой кадастровый номер присвоен недвижимости. Имея информацию о том, где располагается объект недвижимости, вы сможете уточнить его кадастровый номер земельного участка, не выходя из дома, воспользовавшись онлайн картой Росреестра.

Вы можете также подать платный запрос на данные здесь же, на сайте Росреестра, и вы получите более полную информацию о недвижимости. Платная выписка из реестра, это единственная возможность узнать кадастровый номер квартиры, для тех лиц, кто не имеет права собственности в интересующей недвижимости.

Собственник может уточнить данные, посетив районное отделение кадастровой палаты. Сюда же стоит обращаться, если на участке произошли изменения, которые необходимо зафиксировать. Любые изменения границ, появление или уничтожение построек и модернизация имеющихся, ведут к изменению кадастровой стоимости недвижимости, что в свою очередь влияет на размер налоговых выплат.

Как узнать налог

Информация о том, каков размер налоговой выплаты за земельный участок, можно уточнить на сайте ФНС. Официальный сервис, наиболее удобный метод уточнения размера налогов по кадастровому номеру.

Стоит придерживаться следующего алгоритма:

  • На главной странице выберите вкладку «Все сервисы». Вам откроется страница, на которой перечислены все онлайн услуги, предлагаемые ФНС.
  • Выберите «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»;
  • Вам открылась форма, последовательное заполнение которой позволит вам узнать каков размер налоговой выплаты;

Размер налога исчисляется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, которая, как уже говорилось, формируется из множества факторов. Если при уточнении выплаты вам стало известно о том, что информация о недвижимости не является достоверной, то стоит сообщить об этом в Росреестр, для изменения данных.

Оспорить кадастровую стоимость можно, как в административном, так и в судебном порядке, в зависимости от того каковы обстоятельства возникновения изменений в стоимости.

Для того что бы ваша собственность облагалась налогами правильно, без лишних начислений, и с учётом всех льгот, стоит обратиться к юридическому специалисту в сфере налогообложения, который поможет вам выявить несоответствия, заявить о них, и добиться правильного начисления налогов.

(2 4,00 из 5)
Загрузка…

Налог по кадастровой стоимости: новый порядок расчета дохода (#11504)

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда. Во-многих случаях налог нужно считать по продажной цене недвижимости >>>

В Налоговом кодексе есть понятие минимальной суммы дохода, которую нужно учесть при расчете налога.

Основная задача закона ограничиться возможность оформления сделок по продаже недвижимости, которые заключаются по заведомо заниженной цене. Вы можете продать свою квартиру по любой стоимости.

Но считать налог с продажи нужно исходя из максимальной цифры: или ее продажной цены или кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент).

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода
♦ Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила
   → Недвижимость приобретена до 2016 года: применяем договорную цену
   → Недвижимость приобретена в 2016 году и позже: применяем кадастровую стоимость
♦ Расчет налога по договорной цене
♦ Расчет налога по кадастровой стоимости

Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода

Как известно множество сделок с недвижимостью заключается по заниженной цене. Например, квартира рыночной стоимостью 15 000 000 руб. продается по документам за 999 000 руб. Причина понятна. Продавец не хочет платить налоги государству. И заниженная стоимость это позволяет. По факту продавец получает больше. Но в документах этот факт никак не отражается.

Чтобы прекратить это безобразие в Налоговый кодекс внесли изменения. Суть в следующем. Для расчета налога с дохода от продажи недвижимости (например, квартиры или дома) учитывают одну, но наибольшую величину:

  • либо цену недвижимости, отраженную в договоре купли-продажи;
  • либо кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на коэффициент 0,7 (то есть в расчет берут 70% от кадастровой стоимости недвижимости).

Эту сумму и считают доходом от продажи недвижимости (квартиры, дома, земли, комнаты) при расчете налога, который нужно отразить в декларации 3-НДФЛ. Его можно уменьшить на все вычеты, которые вам полагаются.

Цитата из статьи 214.10 (пункт 2) Налогового кодекса:

2.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода – кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества.

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости (комнаты, квартиры, дома, участка) вы можете бесплатно и в режиме он-лайн через наш сервис Узнать кадастровую стоимость .

Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

Новые правила применяют в отношении той недвижимости, которая получена в собственность после 1 января 2016 года.

Дело в том, что все изменения, про которые мы рассказали выше, внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ.

А пункт 3 статьи 4 этого закона предусматривает, что все нововведения применяют в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года.

Цитата из этой статьи:

Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 (прим.

– здесь как раз и идет речь о расчете дохода с кадастровой стоимости) и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года .

По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена.

Дата получения недвижимости в собственность – это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации .

Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так:

Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так:

Недвижимость приобретена до 2016 года: применяем договорную цену

Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб.

х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

Недвижимость приобретена в 2016 году и позже: применяем кадастровую стоимость

Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7).

Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость – 3 780 000 руб.

Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Расчет налога по договорной цене

Расчет дохода и налога от продажи недвижимости ведут из договорной стоимости (то есть цены, отраженной в договоре купли-продажи), если: – недвижимость получена в собственность до 1 января 2016 года по любому основанию (купля-продажа, наследство, дарение, приватизация, строительство).

В этой ситуации продажная стоимость недвижимости никакого значения не имеет. При расчете налога в любом случае используют продажную цену; – продажная стоимость квартиры, комнаты, дома, дачи, земельного участка и т. д., отраженная в договоре, чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7.

Дата приобретения недвижимости не важна;

– у проданного объекта недвижимости кадастровой стоимости (то есть местными властями она НЕ определена).

Расчет налога по кадастровой стоимости

Расчет дохода и, соответственно, налога от продажи ведут по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, если:
– недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и ее продажная цена, указанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7;
– у проданного объекта недвижимости есть кадастровая стоимость (то есть она определена местными властями).

Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана недвижимость.

Пример
Продается жилая квартира. Она получена в собственность в 2017 году. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 4 500 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 150 000 руб. (4 500 000 руб. х 0,7).

Ситуация 1
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 4 900 000 руб. В данном случае договорная стоимость выше кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают договорную стоимость – 4 900 000 руб. Исходя из этой суммы и нужно рассчитывать налог.

Ситуация 2
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Здесь договорная стоимость ниже кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость – 3 150 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Подробнее, о том как считать налог с продажи квартиры и уменьшить его на вычеты смотрите по ссылкам:

Портал “Ваши налоги”
2020

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году

Рассчитать налог на квартиру по кадастровому номеру

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу

!

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости.

Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком.

На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.