+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Выплата зарплаты иностранным работникам наличными

Зарплата иностранцам наличными 2019

Выплата зарплаты иностранным работникам наличными

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Зарплата иностранцам наличными 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если работник забыл номер, можно получить новый пин-код. Проверьте, что сотрудник обновил код, и переводите зарплату в банк.

Возрастным сотрудникам трудно привыкать к современным средствам платежей, поэтому они отказываются от карточек и просят выдавать зарплату наличкой. Также работники просят выдать наличные, если с картой что-то случилось — потерял, сломалась, забыл пин-код и т. п.

Выплата зарплаты иностранному работнику из кассы – нарушение или нет

При выплате зарплаты иностранцу налогообложение осуществляется с учетом его резидентства. Причем с точки зрения налогового и валютного законодательства этот фактор идентифицируется по-разному.

Работодатель при удержании НДФЛ из заработка такого работника может применять налоговый вычет на сумму фиксированных платежей в счет оплаты патента (если сотрудник обратился к нанимателю с соответствующим заявлением).

Разберемся, как считать налоги с зарплаты в 2019 году в процентах. Таблица включает сведения о том, по каким доходам и в каких ситуациях ставки НДФЛ в 2019 году — 9, 13, 15, 30 и 35 процентов. Зарплата граждан, а также большая часть других доходов облагается НДФЛ (см. таблицу в конце статьи). Ставка НДФЛ зависит от налогового статуса — резидент/нерезидент (об исключениях поговорим ниже).

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты. Из общей суммы вычитаются официальные расходы. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Стало рискованно выдавать зарплату наличкой иностранцам. Налоговая вправе оштрафовать компанию на 75—100 процентов от выданной суммы (ч. 1 ст. 15.25 КоАП). А еще за это нарушение смогут оштрафовать и директора до 30 000 руб.

Кому запрещена выдача зарплаты наличными

Но кроме этой категории сотрудников, есть и другие, в отношении которых действуют дополнительные ограничивающие нормативы. Так, изменения с 1 июля 2018 года запрещают выплату зарплаты наличными сотрудникам бюджетных учреждений и госслужащих в общих случаях – она допускается лишь при невозможности обеспечить безналичный расчет с таковыми работниками.

С пин-кодом еще проще. Если работник забыл номер, можно получить новый пин-код. Проверьте, что сотрудник обновил код, и переводите зарплату в банк.

Действующее законодательство не предусматривает возможности и обязанности российских работодателей самостоятельно открывать банковские счета для перечисления заработной платы нерезидентами РФ, если те не подавали соответствующие заявления.

В случае отказа работника от получения заработной платы на карту «Мир» ее можно выплачивать из кассы учреждения.

Выплата зарплаты наличными в 2019 году – запрещена или нет

Выплата зарплаты нерезиденту по валютному законодательству также производится с учетом резидентства работника. Но в этом аспекте надо ориентироваться на нормы закона о валютном регулировании от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ. Так, валютными резидентами являются российские граждане и иностранные лица, постоянно проживающие в РФ, что подтверждается видом на жительство (ст. 1 закона № 173-ФЗ).

Работодатель отказывает иностранным работникам с видом на жительством в России в выплате зарплаты в наличной форме в рублях.

Иностранные сотрудники, которые проживают на территории России постоянно на основании полученного вида на жительство, могут на законных основаниях получать заработную плату наличными из кассы работодателя.

Безналичный расчет со всеми сотрудниками бюджетных учреждений, а также с лицами, состоящими на муниципальной или государственной службе, должен осуществляться исключительно путем использования национальной платежной системы. Подобный подход с июля 2018 года применяется в целях обеспечения сохранности персональных данных трудящихся и государственной безопасности.

Правила выплаты заработной платы сотрудникам организации, определяющие порядок, формы, сроки, места выдачи, прописываются в локальных нормативных актах (ст. 131 и 136 ТК РФ). Такими документами могут считаться коллективный договор или правила внутреннего трудового распорядка. Дополнительно правила выдачи зарплаты закрепляются в трудовом договоре.

Какие налоги с зарплаты в 2019 году должны заплатить предприятия за своих работников. Ведь с доходов отдельных категорий сотрудников берутся повышенные отчисления. В подробных таблицах вы найдете все ставки налогов, существующих на сегодняшний день, включая дополнительные и льготные. Узнаете, как удерживать НДФЛ с иностранных граждан, и как взимать долги по налогам с доходов.

Достаточно часто российские работодатели нанимают на работу мигрантов, не участвуя при этом в зарплатных проектах банковских учреждений. Нередко возникает вопрос, может ли на законных основаниях осуществляться выплата зарплаты иностранному работнику из кассы. Давайте разберемся, возможно ли проведение подобных расчетов.

Какие налоги с зарплаты в 2019 году должны заплатить предприятия за своих работников. Ведь с доходов отдельных категорий сотрудников берутся повышенные отчисления. В подробных таблицах вы найдете все ставки налогов, существующих на сегодняшний день, включая дополнительные и льготные. Узнаете, как удерживать НДФЛ с иностранных граждан, и как взимать долги по налогам с доходов.

Достаточно часто российские работодатели нанимают на работу мигрантов, не участвуя при этом в зарплатных проектах банковских учреждений. Нередко возникает вопрос, может ли на законных основаниях осуществляться выплата зарплаты иностранному работнику из кассы. Давайте разберемся, возможно ли проведение подобных расчетов.

Зарплата иностранным гражданам: как она должна выплачиваться?

Выплата зарплаты иностранным работникам наличными

В 2019 г. выдавать зарплату иностранцам можно только по безналичному переводу, за исключением тех граждан, которые имеют вид на жительство. При расчете следует учесть особенности налогообложения, а также внесения страховых взносов.

Законодательная база

Зарплата иностранным гражданам в 2019 выплачивается только безналичным банковским переводом. Т.е.

средства допускается выплачивать исключительно на счет или на карту, а выдача наличными в кассе запрещается. Причина в том, что перевод иностранному гражданину признается валютной операцией.

В связи с этим она должна проходить только через банк (на основании ФЗ №173 от 2003 г.).

В случае выплаты наличными предпринимателям и организациям, а также должностным лицам грозит санкция в виде штрафа. В соответствии со ст.15.25 КоАП его размер составляет:

  • для организаций и предпринимателей 75%-100% от выданной суммы;
  • для должностных лиц от 20 тыс. до 30 тыс. руб. вне зависимости от выданной суммы.

Обратите внимание! Срок привлечения к ответственности составляет 2 года с момента нарушения. Поэтому при проведении проверки даже 1-2 года спустя инспекторы могут составить протокол и потребовать выплатить штраф.

Порядок начисления

Выплата зарплаты иностранным гражданам, как и другие важные условия, должны быть прописаны в трудовом договоре. Необходимо указать:

  • размер суммы;
  • срок начисления (например, 2 раза в месяц – по 5 и 25 числам);
  • размер каждого перевода (например, аванс 40% и зарплата 60%);
  • способ начисления – безналичный (указать, на карту или счет какого банка).

Средства можно переводить как на карту российского банка, так и на счет иностранной кредитной организации. В любом случае предварительно необходимо запросить у сотрудника заявление, в котором он укажет удобный способ расчета (в том числе банковские реквизиты и номер карточки).

Также описать порядок начисления зарплаты можно не в самом трудовом договоре, а в дополнительном соглашении к нему.

Исключения из правила

Однако в некоторых случаях зарплата иностранных граждан может быть выдана наличными через кассу. Если сотрудник имеет вид на жительство, он вправе получать деньги как на карту, так и наличными. В качестве резидентов в целях валютного контроля, обладающих таким правом, государство признает:

  • всех граждан РФ (кроме тех, кто длительно проживает за рубежом);
  • иностранцев, которые имеют вид на жительство;
  • лиц без гражданства, которые также оформили в России вид на жительство.

Все остальные лица являются нерезидентами. Соответственно им зарплата выдается исключительно через перевод на карту или на счет.

В остальном начисление зарплаты иностранным гражданам в 2019 проводится по тем же правилам, что и для российских работников:

  • не реже, чем 2 раза в месяц;
  • без нарушения сроков выплаты;
  • равными или неравными частями (зарплата, аванс).

Расчет зарплаты иностранным гражданам: НДФЛ и взносы

Зарплата иностранцам рассчитывается по общим основаниям: с учетом оклада, размера премии, районного коэффициента, надбавок и т.п. Однако выплата НДФЛ и взносов имеет свои особенности.

Чтобы определить размер налога на доходы, необходимо уточнить категорию иностранного сотрудника:

  1. Налоговый резидент находится в РФ в течение 183 дней подряд на протяжении 12 месяцев подряд. С него удерживают стандартный налог 13%
  2. Налоговый нерезидент находится в РФ менее 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд. С него удерживают 30%.

Однако из этого правила есть 2 исключения. Отдельные категории сотрудников оплачивают стандартный налог на зарплату иностранного гражданина в размере 13%:

  1. Граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Молдавии.
  2. Специалисты высокой квалификации.
  3. Беженцы, которые получили временное убежище.
  4. Иностранцы, которые временно находятся в России и при этом работают по патенту.
  5. Участники госпрограммы по переселению.
  6. Члены экипажей российских судов.

Страховые взносы, как и начисление зарплаты иностранным гражданам, взимаются в общем порядке. Однако медицинская страховка оформляется по ДМС, а не по ОМС. Причем в пенсионный взнос отчисления обязательны для всех, за исключением работников высокой квалификации.

Рекомендуем прочитать:

Перечисление заработной платы нерезиденту на банковскую карту в 2020 году

Выплата зарплаты иностранным работникам наличными

Далеко не все работодатели знают о том, как на самом должна осуществляться выплата зарплаты иностранному работнику в соответствии с законодательством, многие до сих пор спрашивают, законна ли выплата заработной платы иностранным гражданам наличными или все-таки нужно делать перечисление зарплаты иностранному гражданину на карту.

Из нашей статьи вы раз и навсегда узнаете ответ на этот вопрос.

Согласно законодательству, выплата зарплаты иностранным работникам в 2019 году должна осуществляться в безналичной форме через уполномоченные банки, другими словами, через перечисление заработной платы иностранному гражданину на карту банка. То есть выплата зарплаты иностранным работникам наличными через кассу запрещена.

Получение заработной платы иностранным гражданином считается валютной операцией, и согласно закону, такие операции могут проводиться исключительно через банки, поэтому выплата зарплаты через кассу иностранным гражданам является нарушением и влечет за собой наложение административного штрафа.

Часть 1 статьи 15.25 КОАП предусматривает административную ответственность за осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в банках.
За нарушение процедуры проведения валютных операций при выплате заработной платы иностранным работникам предусмотрена следующая ответственность:

  • Для юр. лиц и ИП — штраф в размере от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции;
  • Для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей.

Срок привлечения к административной ответственности за незаконное осуществление валютных операций при выплате зарплаты иностранным гражданам составляет 2 года с момента выплаты заработной платы иностранным рабочим наличными через кассу организации.

Таким образом, зарплата мигрантов в России должна выплачиваться на банковскую карту, выдача заработной платы иностранных работников наличными через кассу может повлечь претензии со стороны налоговой.

Пожалуйста, поставьте лайк, если вам была полезна наша статья о выплате заработной платы иностранным гражданам в России или поделитесь информацией о том, как должна осуществляться выплата зарплаты иностранному работнику в соц. сетях:

Доначислят ли россиянам НДФЛ и НДС за переводы на карту

В социальных сетях появилось»Письмо ФНС России от 7 мая 2019 года №СА-4-7/8614″, суть которого якобы сводится к тому, что частные лица, которые занимаются коммерческой деятельностью в той или иной форме, без соответствующего оформления этой деятельности, все равно будут облагаться НДС и НДФЛ.

Нормы эти, кстати говоря, вступили в силу еще 1 января 2019 года. Однако, на практике и повсеместно в силу тотальной проверки и мониторинга всех денежных переводов, они заработают в 2020 году -именно это обещают инсайдеры.

При этом, письмо Федеральной налоговой службы характерно тем, что прописывает признаки «негласной коммерческой деятельности».

При этом, дополнительно прописаны факторы, которые позволяют налоговикам квалифицировать ту или иную частную сделку, как коммерческую — это и «показания лиц, оплативших товары, работы, услуги», и «выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности» и даже размещение рекламы в интернете.

Кстати, как подчеркивается в письме ФНС, «само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию указанного правонарушения, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом».

Единственная возможность не попасть для таких «фрилансеров от малого бизнеса» на НДФЛ и НДС с пени, штрафами и прочими неприятными отчислениями в пользу государства — это зарегистрировать себя, как индивидуального предпринимателя и работать «вбелую» по упрощенной системе налогообложения под 6%.

Что касается конкретных примеров такой коммерческой деятельности, то ряд юристов и консультантов поясняют, что под налогообложение на основании исследования переводов на карту подпадает, например, торговля через Сеть, сдача в аренду личных автомобилей, сдача в аренду недвижимости, особенно, если речь идет о коммерческой недвижимости. Сфера услуг также будет облагаться НДФЛ и НДС. Ну и понятным образом мелкая, «бытовая» торговля в лотке на рынке.

Как отмечают авторы канала «Диванный аналитик», » Поздравляем диванных борцунов и мамкиных уклонистов от налогов — в 2020 году за переводы на карту доначислят НДФЛ и НДС.

Пользуешься «Моментум» (провайдер QIWI сдаст транзитный спецсчет), пишешь за гонорары, продаешь рекламу в пабликах, делаешь дизайн, ноготочки или торты, кодишь-фрилансишь, сдаешь в аренду квартиру-машину, таксуешь, торгуешь фруктами-косметикой, делаешь ремонты? Если человек получал за это деньги на карту — то привет, НДС и (если не освободиться по ст. 145 НК РФ) НДФЛ.

Налоговое ведомство обещает, что проверки будут тотальными и анализироваться на «систематическое излечение прибыли» будут все транзакции на карты всех банков. Государству нужны ваши деньги, котики».

Впрочем, в соцсетях уже пишут, что «Подарки — не доход (не зависимо от суммы). Указывать нигде не нужно. Неприятностей не будет». Эксперты поясняют — «в статье 217 Налогового кодекса перечислены доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.

В пункте 18.

1 этой статьи сказано, что не облагаются налогом доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения (за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев)»

«Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налог платить не нужно»,- советуют они. Однако, ранее представители российских банков уже заявляли, что их специальные IT-системы проводят анализ переводов с карты на карту и массово «ищут» те, в которых постоянно указывается цель перевода — «долг» или «подарок».

Понятно, что с одной стороны, это попытка государства уменьшить серую экономическую зону, в которой в масштабах страны вращается несколько триллионов рублей. С другой — в контексте и пенсионной реформы, и повышения этого самого НДС до 20% и в целом, определенного экономического спада, наличие социального недовольства предугадать нетрудно.

Однако, кажется, государственная система взяла курс на ужесточение и систематизацию экономической политики, и это надолго.

Новые правила выдачи зарплаты на карту с 6 августа 2019 года – отмена зарплатного рабства

С 6.08.2019 вступили в силу изменения в статью 5.27 КоАП РФ, предусматривающие ответственность за нарушение статьи 136 ТК РФ. Нормативно-правовой акт получил в народе название «закон о зарплатном рабстве 2019 года».

Теперь сотрудникам организация легче поменять банк, на который будет поступать заработная плата. Право на выбор кредитной организации было у работников и раньше, однако на практике отстоять свои права было очень сложно.

Теперь ситуация должна измениться.

Рассмотрим новые правила выдачи зарплаты на карту с 6 августа 2019 года, и как добиться от работодателя их выполнения.

Изменения в законодательстве

С 6 августа изменились правила выдачи зарплаты, отменено «зарплатное рабство» – как часто называют безальтернативное получение зарплаты в удобном для работодателя, а не работника банк.

Как и раньше, заработная плата может быть выдана сотруднику двумя способами:

  • в месте выполнения им работы (т.е. «на руки» через кассу);
  • переводится в кредитную организацию.

В подавляющем большинстве случаев сотрудники выбирают второй способ получения заработанных денежных средств, посредством перечисления их на банковскую карту.

Именно с выбором банка возникало много сложностей, которые и получили название «зарплатного рабства». С данной ситуацией и борются новые правила выдачи аванса и зарплаты в 2019-2020 годах.

Согласно нормам статьи 136 ТК РФ, условия выбора кредитной организации определяются:

  • коллективным договором;
  • трудовым договором.

Как правило, работодатель заключал соглашение с одним из банков, и поэтому обязывал сотрудников открывать счета и делать карты определённой кредитной организации. Банк получал новых клиентов, бухгалтерии организации было удобно начислять и переводить выплаты сотрудникам.

Сами работники в качестве бонусов получали зарплатные карты с бесплатным годовым обслуживанием и, как правило, возможность брать кредиты в банке под низкий процент. Большинство сотрудников такие условия нравились. Поэтому они продолжали пользовались услугами навязанного им банка и в личных целях.

Однако всегда были несогласные.

Поменять банк можно было и раньше. Это право закреплено в статье 136 ТК РФ. Необходимо только письменно уведомить работодателя и сообщить ему реквизиты нового счёта в другой кредитной организации. Сделать это можно было не позднее, чем за пять календарных дней до выплаты заработной платы. На практике своим правом работнику воспользоваться было очень сложно.

Работодатель принимал все меры, чтобы человек не менял банк, с которым у организации заключено соглашение. Ответственность за зарплатное рабство законодательством установлена не была, поэтому работодатель чувствовал своё преимущество.

При этом активным противником смены кредитной организации всегда выступала бухгалтерия из-за увеличения объёма работы в случае перечисления заработной платы сотрудникам на счета в различных банках.

Ответственность для работодателя

Конечно, такую ситуацию нельзя назвать справедливой. Наконец, закон о зарплатном рабстве в России 2019 года изменил ситуацию.

Если раньше работодатель мог безнаказанно препятствовать свободному выбору кредитной организации сотрудниками, то теперь за подобные деяния установлена административная ответственность.

Отмена зарплатного рабства в России в 2019-2020 годах стала возможной благодаря внесению изменений в статью 5.27 КоАП РФ. С 6.08.2019, если работодатель будет отказывать в смене кредитной организации, то может быть наложен штраф в следующем размере:

  • на руководителя организации – от 10 000 руб. до 20 000 руб.;
  • на ИП – от 1000 руб. до 5 000 руб.;
  • на юридическое лицо – от 30 000 руб. до 50 000 руб.

В некоторых случаях, возможно, получится отделаться только предупреждением. В случае повторного нарушения, согласно пункту 7 статьи 5.27, размер штрафа может быть увеличен и составит:

  • для руководителя организации – от 20 000 руб. до 30 000 руб.;
  • для ИП – от 10 000 руб. до 30 000 руб.;
  • для юридического лица – от 50 000 руб. до 100 000 руб.

Госдума изменила правила выдачи зарплаты на карту не только в пользу работников. У бухгалтерии появилось больше времени для того, чтобы перевести работника в другую кредитную организацию.

Если раньше заявление о смене банка можно было написать за пять дней до выплаты заработной платы, то с августа 2019 года этот срок увеличен до пятнадцати дней.

Это значит, что у бухгалтерии будет достаточно времени, чтобы сделать свою работу.

Как поменять зарплатный банк

Если сотрудника, несмотря на имеющиеся бонусы зарплатного проекта, не устраивает кредитная организация, то с 6.08.2019 поменять её стало проще. Необходимо написать соответствующее заявление и отдать его в бухгалтерию организации. Если в бухгалтерии не идут навстречу, и заявление не хотят принимать, то можно отправить его по почте на юридический адрес работодателя.

Российский работодатель может платить зарплату работнику-нерезиденту только по безналу

В письме от 29.08.16 № ЗН-4-17/15799 ФНС ответила на вопрос о правомерности выплаты работодателем-резидентом наличных денежных средств работнику-нерезиденту.

В соответствии с частью 2 статьи 14 закона 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты при осуществлении валютных операций производятся юрлицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ, а также переводами электронных денежных средств.

Кроме того, частью 2 статьи 14 закона N 173-ФЗ установлен закрытый перечень случаев, при которых юрлица-резиденты могут производить расчеты с физлицами-нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Расчеты по выплате заработной платы не входят в этот перечень.

Таким образом, работодатель-резидент обязан выплачивать зарплату работнику-нерезиденту (в том числе гражданину Республики Беларусь) исключительно в безналичной форме.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.